[摘 要]《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》的頒布為銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了新的機(jī)遇，也帶來了新的挑戰(zhàn)。在分析其順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，放寬開證主體、使用主體及適用范圍；遵從市場機(jī)制，賦予銀行開展業(yè)務(wù)更大的自主權(quán)和自由度；提高信用證的靈活性，允許轉(zhuǎn)讓及加具保兌，突出信用證獨(dú)立性原則，賦予銀行在發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)后的付款選擇權(quán)等特征的基礎(chǔ)上，針對新版辦法下國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)進(jìn)行剖析：對貿(mào)易背景真實(shí)性的把握，謹(jǐn)慎處理議付業(yè)務(wù)，重視職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)管理，以期國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
　　[關(guān)鍵詞]國內(nèi)信用證；貿(mào)易背景真實(shí)性；善意議付；風(fēng)險(xiǎn)管理
　　[中圖分類號]F83
　　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A
　　[文章編號]2095-3283（2018）02-0155-03
　　Abstract： The promulgation of Measures for Settlement by Domestic Letter of Credit has provided new opportunities and brought new challenges for the development of bank financial business. Based on the analysis of its characteristics： compliance with economic development needs， relax the issuing entity， the main body of use and the scope of application；adhere to the market mechanism and give banks more autonomy and freedom to carry out their business； improve the flexibility of letters of credit， allowing the transfer and add a confirmation； highlight the principle of credit independence， giving banks payment options after finding discrepancies， the paper analyzes the key points of risk prevention and control of the domestic letter of credit business under the new version.
　　Keywords： Domestic Letter of Credit； the Authenticity of the Trade Background； Bona Fide Negotiation
　　一、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》的特征分析
　�。ㄒ唬╉槕�(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，放寬開證主體、使用主體及適用范圍
　　舊版第二條規(guī)定“開出國內(nèi)信用證的銀行是指經(jīng)批準(zhǔn)辦理國內(nèi)結(jié)算的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”，新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》取消了批準(zhǔn)制，將參與國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的銀行主體范圍擴(kuò)展到政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社。為原本不具備資格的城商行和農(nóng)商行帶來巨大的商機(jī)，增添了貿(mào)易結(jié)算與融資的商品種類，為緩解中小企業(yè)融資難問題提供了更多選擇，有效增強(qiáng)了市場競爭和活力，充充分發(fā)揮了市場調(diào)節(jié)機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)了國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
　　新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第三條規(guī)定：“本辦法適用于銀行為國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的信用證服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易包括但不限于運(yùn)輸、旅游、咨詢、通訊、建筑、保險(xiǎn)、金融、計(jì)算機(jī)和信息、專有權(quán)利使用和特許、廣告宣傳、電影音像等服務(wù)項(xiàng)目�！睂⑹褂弥黧w范圍擴(kuò)大到事業(yè)單位，如學(xué)校、公共事業(yè)單位等；適用的交易范圍除了舊版的貨物貿(mào)易，還包括了服務(wù)貿(mào)易，并且其含義非常廣泛，教育咨詢、醫(yī)療衛(wèi)生等均涵括在服務(wù)項(xiàng)目內(nèi)。這與我國目前產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的背景下，貨物貿(mào)易增速放緩，服務(wù)貿(mào)易快速增長的總體發(fā)展趨勢相適應(yīng)。
　　（二）遵從市場機(jī)制，賦予銀行開展業(yè)務(wù)更大的自主權(quán)和自由度
　　新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》取消了對開證保證金以及開證、修改、通知、議付等信用證結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的硬性規(guī)定。銀行可根據(jù)客戶資質(zhì)信用狀況和本行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，自主確定開證保證金的收取比例，并結(jié)合行業(yè)競爭狀況、本行戰(zhàn)略定位和市場營銷策略、服務(wù)成本等因素來制定各自的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
　　考慮到貿(mào)易中可能涉及大型設(shè)備買賣安裝調(diào)試后的尾款支付、建筑工程款項(xiàng)要求驗(yàn)收后支付和分期分批結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)間跨度較長，需要較長的信用證有效期和付款期的情況，新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》取消了國內(nèi)證有效期不超過半年的規(guī)定，將信用證付款期限放寬至最長不超過一年，允許開證行根據(jù)貿(mào)易合同客觀實(shí)際合理、審慎設(shè)置信用證的有效期和付款期限等。
　　（三）提高信用證的靈活性，允許轉(zhuǎn)讓及加具保兌
　　新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》擴(kuò)大了議付的含義，可在單證相符情況下向受益人預(yù)付，也可在開證行或保兌行承兌后議付。延期付款信用證可議付，即期證也可辦理。議付行不再限于開證行指定的受益人開戶行，擴(kuò)大為開證行指定的一家或任意銀行。議付更為靈活，為議付行規(guī)避審單環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)、受益人選擇資金融入時(shí)點(diǎn)和成本選擇上提供了更加便利的安排。
　　新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》專節(jié)規(guī)定了轉(zhuǎn)讓及保兌的具體內(nèi)容，增加了“可轉(zhuǎn)讓國內(nèi)信用證”、“保兌國內(nèi)信用證”類型，進(jìn)一步提高了信用證的靈活性。信用證的可轉(zhuǎn)讓免去中間商二次開證的程序，節(jié)約了結(jié)算成本，減少授信資源占用，一定程度上可緩解企業(yè)流動資金短缺的問題。保兌信用證增加了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的途徑，使受益人獲得雙重付款保障，更易于獲取議付行的融資，流通性增強(qiáng)。中小銀行可通過邀請大銀行加具保兌，實(shí)現(xiàn)信用增級，增加同業(yè)合作開展國內(nèi)信用證的機(jī)會，同時(shí)也有助于促進(jìn)福費(fèi)廷二級市場買賣，提升信用證功能。

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