幾乎每個(gè)研究社會(huì)保障的學(xué)者都知道，1994年世界銀行出版了《防止老齡危機(jī)――保護(hù)老年人及促進(jìn)增長(zhǎng)的政策》，這是世界銀行第一本重要的社會(huì)保障著作，它首次提出并向各國(guó)政府推介建立養(yǎng)老金制度三支柱的思想和建議；
這個(gè)思想在世界各地很快得到了廣泛傳播，受到了研究者和政策制定者的重視；
在此后的10多年里，各國(guó)政府在政策選擇取向上將三支柱和多支柱作為他們的一個(gè)優(yōu)先考慮；
迄今為止，絕大部分國(guó)家采取了（多）三支柱的模式。

　　2005年底世界銀行出版了第二本重要著作：《21世紀(jì)的老年收入保障——養(yǎng)老金制度改革國(guó)際比較》，這本書一出版，就被譽(yù)為世界銀行參與養(yǎng)老金研究工作的又一個(gè)里程碑。該著作的中文版于近日在北京幾乎同期出版發(fā)行。這本書提出了一個(gè)重要思想，即它擴(kuò)展了三支柱的思想，進(jìn)而提出了五支柱的概念和建議：提供最低水平保障的非繳費(fèi)型“零支柱”；
與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型“第一支柱”；
不同形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性“第二支柱”；
靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支柱”；
建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的所謂“第四支柱”。

　　這本重要著作有如下若干特點(diǎn)：

　　第一，雖然該書聲明是一本研究報(bào)告，“是經(jīng)世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家辦公室提議完成的”一個(gè)報(bào)告，但從嚴(yán)格意義上講，正如該書所言，它實(shí)際是一本闡釋政策的著作，因?yàn)槭澜玢y行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家辦公室要求負(fù)責(zé)養(yǎng)老金問題的負(fù)責(zé)人就養(yǎng)老金制度改革向國(guó)際社會(huì)闡明世界銀行的基本立場(chǎng)和觀點(diǎn)，旨在把世界銀行關(guān)于目前養(yǎng)老金制度及其改革的思想上升為理論加以解釋和說明，而不是另外又提出了一套什么新的政策思路；
因此，它是世界銀行各有關(guān)部門之間合作的結(jié)晶，合作的部門涉及世界銀行社會(huì)保護(hù)、財(cái)務(wù)、消除貧困與經(jīng)濟(jì)管理三個(gè)部門以及四個(gè)地區(qū)分行（歐洲與中亞地區(qū)分行、拉丁美洲和加勒比海地區(qū)分行、中東與北非地區(qū)分行、東亞與太平洋地區(qū)分行）。

　　第二，這個(gè)報(bào)告所闡明的不僅是世界銀行的觀點(diǎn)，還吸收了這方面許多新的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。例如，包括2004年9月12～18日在北京召開的國(guó)際社會(huì)保障協(xié)會(huì)第28屆全球大會(huì)和2004年11月8日國(guó)際勞工組織在日內(nèi)瓦召開的國(guó)際勞工大會(huì)的討論成果，包括來自國(guó)際工會(huì)運(yùn)動(dòng)的評(píng)論以及世界銀行以外的五位專家十分深刻而又頗有價(jià)值的評(píng)論與指導(dǎo)意見，他們都是世界一流養(yǎng)老金經(jīng)濟(jì)學(xué)家，如中國(guó)讀者熟知的新加坡大學(xué)的穆庫(kù)爾•阿舍、倫敦經(jīng)濟(jì)學(xué)院的尼古拉斯•巴爾、慕尼黑大學(xué)的伯爾施－蘇潘、麻省理工學(xué)院的彼得•戴爾蒙得和智利圣地亞哥天主教大學(xué)的瓦爾迪斯－普累托，等。

　　第三，這個(gè)報(bào)告是對(duì)1994年世界銀行出版第一本著作以來十年改革歷程的一個(gè)概括和總結(jié)�！拔逯е�”思想的提出就是這一總結(jié)的最終結(jié)果，是這個(gè)報(bào)告的核心內(nèi)容。十多年來，世界銀行參與了80多個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老金制度改革，對(duì)60多個(gè)國(guó)家的改革提供了資助。通過上述廣泛的參與和支持，世界銀行專家增進(jìn)了對(duì)養(yǎng)老金改革的了解與認(rèn)識(shí)，進(jìn)而達(dá)成了共識(shí)，這個(gè)共識(shí)就是，“多支柱的制度設(shè)計(jì)具有明顯優(yōu)勢(shì)”，“較多的選擇有助于有效保護(hù)老年群體并保證財(cái)政可持續(xù)性”，“只有通過多種途徑和渠道才能為老年人有效地提供退休收入”，進(jìn)而鄭重提出，3支柱應(yīng)發(fā)展為5支柱。但同時(shí)還認(rèn)為，由于種種原因，支柱的數(shù)量及其構(gòu)成應(yīng)取決于各國(guó)的取向以及交易成本的水平和影響程度，對(duì)某些國(guó)家來說，或者應(yīng)該對(duì)多支柱模式進(jìn)行“量身定做”，或者應(yīng)該分步實(shí)施。

　　第四，該書反映了世界銀行養(yǎng)老金改革觀點(diǎn)發(fā)生的兩個(gè)重大變化。一是進(jìn)一步關(guān)注基本收入保障對(duì)相對(duì)弱勢(shì)的老年群體的作用，二是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)強(qiáng)制性養(yǎng)老金制度內(nèi)外的所有支柱均應(yīng)通過市場(chǎng)手段的運(yùn)用以期達(dá)到為個(gè)人燙平消費(fèi)的作用。該書聲稱，出現(xiàn)這兩點(diǎn)變化的目的，是為了使人們更加理解未來推進(jìn)養(yǎng)老金制度的改革問題，讓世界銀行客戶國(guó)和國(guó)際社會(huì)能夠更廣泛地理解世界銀行關(guān)于養(yǎng)老金制度的改革框架，以更有效地應(yīng)對(duì)本國(guó)面臨的挑戰(zhàn)。

　　第五，對(duì)過去10年里世界范圍內(nèi)社保制度改革做了基本評(píng)價(jià)。該書認(rèn)為，過去十年間，大多數(shù)國(guó)家的養(yǎng)老金制度都沒有實(shí)現(xiàn)其預(yù)定的社會(huì)政策目標(biāo)，明顯地扭曲了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，不斷老齡化的人口導(dǎo)致其財(cái)政不可持續(xù)性。這些事實(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化了世界銀行原有的目標(biāo)，這就是從三支柱向五支柱進(jìn)行轉(zhuǎn)變的根本原因。10年的經(jīng)驗(yàn)說明，養(yǎng)老金制度單靠一個(gè)支柱難以滿足需要，多支柱的制度設(shè)計(jì)能夠更好地實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金制度的多重目標(biāo)：首要目標(biāo)是消除貧困和燙平收入，同時(shí)能有效地應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金制度普遍面臨的經(jīng)濟(jì)、政治和人口風(fēng)險(xiǎn)。多支柱制度設(shè)計(jì)有更大的靈活性，能更好地適應(yīng)養(yǎng)老保障各主要目標(biāo)人群的情況。而預(yù)籌積累制雖然仍較為有用，但在某些情況下其局限越來越明顯。

　　第六，分析了三支柱與五支柱在理念上的差別。1994年提出的三支柱結(jié)構(gòu)的理念是：第一支柱是強(qiáng)制和非積累制的，是由政府管理的DB型制度；
第二支柱是由市場(chǎng)管理的強(qiáng)制性DC型積累制；
第三支柱是自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。由此發(fā)展而來的五支柱理念的核心在于，它擴(kuò)展出了另外兩個(gè)支柱，一個(gè)是以消除貧困為目標(biāo)的基本支柱即“零支柱”，一個(gè)是非經(jīng)濟(jì)性的支柱即第四支柱，包括其他更為廣泛的社會(huì)政策，如家庭贍養(yǎng)、醫(yī)療服務(wù)和住房政策等。

　　第七，提出了向五支柱過渡的三個(gè)原則。一是所有的養(yǎng)老金制度原則上都必須包括旨在提供基本收入保障并在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行收入再分配以消除貧困的支柱，在財(cái)政狀況允許的情況下國(guó)家應(yīng)建立基本支柱，以保證終生收入較低或大部分時(shí)間從事非正規(guī)就業(yè)的人們?cè)诶夏陼r(shí)能夠得到基本的保障。二是用預(yù)籌積累制履行未來的養(yǎng)老金支付義務(wù)無論在政治上還是經(jīng)濟(jì)上都有一定的優(yōu)勢(shì)。三是在預(yù)籌積累制預(yù)期更為有利的國(guó)家，可以用完全積累的強(qiáng)制性第二支柱作為參照系，以對(duì)制度改革的設(shè)計(jì)進(jìn)行對(duì)比和評(píng)估。

　　第八，提出了社保制度改革的四個(gè)政策目標(biāo)。一是“充足性”，指提供的待遇應(yīng)足以防止所有老年人陷入絕對(duì)貧困；
二是“可負(fù)擔(dān)性”，指制度成本沒有超出個(gè)人和社會(huì)的經(jīng)濟(jì)支付能力，不會(huì)產(chǎn)生難以承受的財(cái)政后果；
三是“可持續(xù)性”，指制度財(cái)務(wù)狀況良好，在各種假設(shè)條件下都能持續(xù)運(yùn)行下去；
四是“穩(wěn)健性”，指制度能承受沖擊，包括承受來自經(jīng)濟(jì)的、人口的和政治方面的沖擊。

　　第九，提出了社保制度的四個(gè)主要評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。一是改革的結(jié)果是否充分實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老金制度的目標(biāo)，例如是否合理保障了老年人的基本生活和社會(huì)穩(wěn)定，能否滿足再分配需要（包括非正規(guī)部門勞動(dòng)者），代際之間是否平等地分擔(dān)了制度轉(zhuǎn)軌的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)等。二是宏觀環(huán)境和財(cái)政狀況能否支持改革，例如對(duì)經(jīng)濟(jì)狀況的變化要進(jìn)行嚴(yán)格的檢測(cè)，支出水平不能超出政府和個(gè)人可承受的合理限度，改革與政府的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)及其調(diào)控手段不要發(fā)生沖突。三是政府機(jī)構(gòu)和民間私營(yíng)機(jī)構(gòu)能否有效地啟動(dòng)并運(yùn)行新的多支柱養(yǎng)老金制度。四是法規(guī)和監(jiān)管制度是否建立并已做好在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)運(yùn)行積累型支柱的準(zhǔn)備。

　　第十，提出了五個(gè)改革思路供參考。一是制度的待遇結(jié)構(gòu)、公共管理、現(xiàn)收現(xiàn)付屬性等保持不變，但對(duì)關(guān)鍵的制度參數(shù)進(jìn)行調(diào)整改變；
二是“非實(shí)賬積累制”或“名義賬戶制”可改變制度的待遇結(jié)構(gòu)，但公共管理和非積累制的屬性保持不變；
三是按市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)作，實(shí)行完全積累制（DC型或DB型），由私人機(jī)構(gòu)管理；
四是公共預(yù)籌積累的制度可實(shí)行DC型或DB型，由政府進(jìn)行管理；
五是實(shí)行多支柱的制度，在待遇結(jié)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)、基金積累等方面要因地制宜。該書還認(rèn)為，這五個(gè)思路無論選取哪一個(gè)，對(duì)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金制度的首要目標(biāo)來說都有利有弊，最終要取決于具體的國(guó)情、改革的需求、管理的能力和金融市場(chǎng)發(fā)展等環(huán)境因素，還取決于國(guó)家的發(fā)展階段或收入水平。

　　第十一，提出了支柱設(shè)計(jì)的三個(gè)原則。一是基本收入保障的“零支柱”旨在消除老年貧困，任何完整的退休養(yǎng)老制度都應(yīng)有此支柱。在低收入國(guó)家，需要密切關(guān)注一些挑戰(zhàn)，例如資格標(biāo)準(zhǔn)難以掌握，尤其對(duì)那些與金融機(jī)構(gòu)沒有任何聯(lián)系的大量農(nóng)村人口來說，待遇不要過高，否則在操作上就會(huì)面臨困難。二是強(qiáng)制性的制度不能太大且要具有可管理性，尤其在低收入國(guó)家，強(qiáng)制型制度雖然能有效實(shí)施，但替代率應(yīng)適中，費(fèi)率也應(yīng)低一些。三是低覆蓋的收入關(guān)聯(lián)型制度應(yīng)弱化再分配功能，資金應(yīng)來自個(gè)人繳費(fèi)，而不是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。

　　第十二，提出了財(cái)政可持續(xù)性的三個(gè)原則。一是在沒有進(jìn)行成本比較測(cè)算之前最好不要進(jìn)行改革；
二是要測(cè)算尤其是非積累計(jì)劃的長(zhǎng)期財(cái)政可持續(xù)性，還要分析流量和存量的情況。三是必須要準(zhǔn)確評(píng)估完全積累制和部分積累制的有效資產(chǎn)到底有多少，評(píng)估其回報(bào)率是否能夠適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的變化，等。

　　第十三，關(guān)于做實(shí)賬戶與資本市場(chǎng)之間關(guān)系的看法。該書認(rèn)為，強(qiáng)制型積累制的做實(shí)賬戶是否需要成熟的資本市場(chǎng)，在這個(gè)問題上始終存在著五個(gè)方面的爭(zhēng)議：一是在一個(gè)金融市場(chǎng)還不夠成熟的環(huán)境中能否引入積累制養(yǎng)老制度。二是需要哪些監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來確�；�金安全有效地運(yùn)行。三是需要建立什么樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和采取何種監(jiān)管方式。四是可以接受的制度運(yùn)行成本到底有多高、可接受的臨界成本是多少。五是小型開放經(jīng)濟(jì)國(guó)家可做哪些選擇。該書認(rèn)為，并非所有的國(guó)家都具備了建立積累制支柱的條件，有些國(guó)家就不應(yīng)引入這個(gè)支柱。但是，引入積累制支柱并不需要具備所有完善的條件，也不需要從一開始就具備各種金融制度和產(chǎn)品。理想的情形是，逐步引入積累制支柱，并通過它來促進(jìn)金融市場(chǎng)的發(fā)展。當(dāng)然，要想成功地引入積累制支柱，必須滿足三個(gè)基本條件：一是擁有能夠提供可靠的行政服務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)的健全的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)；
二是政府承諾長(zhǎng)期實(shí)行穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，推進(jìn)金融部門改革；
三是政府在建立積累制養(yǎng)老制度的同時(shí)，要建立監(jiān)管體系。該書還認(rèn)為，近十年來，拉丁美洲和中東歐國(guó)家在養(yǎng)老制度改革方面積累了許多經(jīng)驗(yàn)，使人們對(duì)金融市場(chǎng)的管制問題有了更為深入的理解，例如從一開始就對(duì)強(qiáng)制性積累計(jì)劃實(shí)施基本的管制措施，包括對(duì)提供商設(shè)置準(zhǔn)入資格要求；
將養(yǎng)老金資產(chǎn)與發(fā)起人和管理公司的其他資產(chǎn)完全隔離；
聘用外部托管人；
按規(guī)定采用通行和透明的資產(chǎn)評(píng)估規(guī)則和收益率計(jì)算方法，等。

　　第十四，該書還有一個(gè)特點(diǎn)，即對(duì)十年來拉丁美洲、歐洲和中亞地區(qū)的改革進(jìn)行了評(píng)估，這三個(gè)地區(qū)是十年來改革力度最大的地區(qū)。這些地區(qū)的改革經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，與上述一些論述一起，對(duì)中國(guó)讀者來說，都具有不可多得的啟發(fā)。

　　該書共分兩大部分，八章。第一部分論述的是世界銀行提出的社保制度改革的框架，第二部分著重描述的是制度設(shè)計(jì)和具體實(shí)施問題。

　　該書由中國(guó)社科院的鄭秉文領(lǐng)銜翻譯，由中國(guó)勞動(dòng)保障出版社2006年6月出版發(fā)行。

相關(guān)熱詞搜索：世界銀行 支柱 養(yǎng)老金 觀點(diǎn) 變化