中文題目

　當(dāng)前銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管與改革

　摘

　要

　 在我國，銀行業(yè)一直以來都獨占鰲頭，甚至曾經(jīng)成為金融活動的唯一組織者、操作者。近年來，雖然證券業(yè)、保險業(yè)漸漸崛起，但銀行機構(gòu)在金融業(yè)中的主導(dǎo)地位并未發(fā)生本質(zhì)上的改變。同時，隨著近幾年金融市場逐漸放開，更多的國外資本、民間資本開始進入我國的金融市場，從發(fā)達(dá)國家的金融發(fā)展歷史可以看出，當(dāng)金融市場脫離了監(jiān)管之后，雖然短期內(nèi)可能獲得較快速的增長，但其背后的隱患也在同步增加。結(jié)合銀行業(yè)在我國金融市場中的重要地位分析可得出，銀行業(yè)的穩(wěn)定與否成為影響我國經(jīng)濟發(fā)展和金融安全的重要因素，因此銀行的風(fēng)險監(jiān)管就顯的意義重大。

　本文就銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理做出分析、找出問題，并研究解決方法，旨在賦予風(fēng)險管理更貼近實際的參考措施。

　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險管理，方法

　 目錄

　 第一章

　銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管背景

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　1.1

　風(fēng)險監(jiān)管的意義與發(fā)展歷史 ··································································

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　第二章

　 銀行業(yè)的主要風(fēng)險與相應(yīng)監(jiān)管措施

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　2

　2.1 合規(guī)風(fēng)險 ····························································································

　 2

　2.2 利率風(fēng)險 ····························································································

　 3

　2.3 流動性風(fēng)險 ·························································································

　 3

　2.4 市場風(fēng)險 ····························································································

　 4

　第三章

　銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題

　······································

　 5

　3.1 風(fēng)險管理體系不完善 ·············································································

　5 3.2 風(fēng)險管理人才匱乏 ················································································

　5 3.3 風(fēng)險管理方法落后 ················································································

　5

　第四章

　新常態(tài)下銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的改革

　·············································

　 7 4.1 優(yōu)化銀行從業(yè)人員的風(fēng)險意識及專業(yè)度 ·····················································

　7 4.2 堅持業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險治理有機結(jié)合 ···························································

　 7

　4.3 強化監(jiān)管引領(lǐng) ······················································································

　 7 參考文獻(xiàn)

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　致謝語

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　 1 第一章

　銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管背景

　1.1

　風(fēng)險 監(jiān)管的意義與發(fā)展歷史

　 銀行業(yè)是一個非常典型的行業(yè)，因為它的經(jīng)營對象是風(fēng)險，銀行通過承擔(dān)風(fēng)險來獲取收益。就存貸利差收益而言，其主要承擔(dān)兩種風(fēng)險，其一為到期需兌付存款資金的關(guān)聯(lián)風(fēng)險，其二為無法收回貸款資金的風(fēng)險。而在現(xiàn)代金融理論之中，銀行是風(fēng)險的承擔(dān)者，也是風(fēng)險的轉(zhuǎn)化者，此外還負(fù)責(zé)在金融產(chǎn)品內(nèi)植入風(fēng)險，在金融服務(wù)中對風(fēng)險進行二次加工。

　風(fēng)險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。若銀行的管理失當(dāng)，其利潤會受到風(fēng)險的侵蝕，自然無法在預(yù)期內(nèi)為股東提供其所應(yīng)獲得的回報。若風(fēng)險加劇，銀行資本可能會因此被侵蝕，情況嚴(yán)重時還會使銀行陷入破產(chǎn)的絕境，股東損失無法挽回。為此，商行必須將風(fēng)險管理作為自己的一項基本職能，使自己獲得生存、發(fā)展。

　 通過分析世界各國諸多商行的發(fā)展歷程可知，其經(jīng)營能否獲得成功在很大程度上取決于風(fēng)險管理。在國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展歷程中，因為風(fēng)險管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉、被政府接管的不乏其例。比較典型的案例有長期信用銀行（日本），巴林銀行（英國），而中國的有廣大國際信托甌子公司、海南發(fā)展銀行、中國經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)信托投資公司等，這些案例啟迪我們維持商行生命、決定商行能否獲得經(jīng)營成功的是風(fēng)險管理這一核心要素。

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　 第二章

　銀行業(yè)的主要風(fēng)險與相應(yīng)監(jiān)管措施

　1 2.1 合規(guī)風(fēng)險

　何為合規(guī)風(fēng)險管理？即通過實施合適舉措，銀行機構(gòu)主動規(guī)避可能發(fā)生的事件，或者對已有的違規(guī)事件進行糾正。相應(yīng)的崗位手冊需要不斷地進行修訂，過程是周而復(fù)始的。銀行若想將其內(nèi)部控制機制進行有效地構(gòu)建，其前提是內(nèi)部的風(fēng)險管理過程是規(guī)范化的。銀行落實以風(fēng)險為基本的監(jiān)督管理，必須要對合規(guī)風(fēng)險管理機制加以建立完善。

　對商行而言，合規(guī)風(fēng)險管理機制的構(gòu)建可從系列幾個方面來著手：

　（1）銀行要有主動的合規(guī)理念，而不再是被動式的。銀行業(yè)穩(wěn)健運行提出了合規(guī)這一訴求，此外還是其文化體系不可或缺的部分。首先，商行的職工們一定要形成“合規(guī)人人有責(zé)”“合規(guī)創(chuàng)造價格”“主動合規(guī)意識”等的意識，所有業(yè)務(wù)在開展知識，第一件事就是排查合規(guī)風(fēng)險，從而將存在的隱患、不足及時察覺并加以彌補。其次，制度、方法及工具是合規(guī)文化的實現(xiàn)基礎(chǔ)，為此商行需對其規(guī)章制度加以強化，然后再進行評價，若察覺到存在問題，則需要著手于行為規(guī)范手冊、業(yè)務(wù)政策、操作程序等角度來展開優(yōu)化，防止發(fā)生違規(guī)事件，并對不足加以彌補，嚴(yán)懲相關(guān)責(zé)任人員。若對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險持“睜一只眼閉一只眼”的態(tài)度，隱瞞沒有及時上報，外部監(jiān)管機構(gòu)、內(nèi)審部門一旦核實便需嚴(yán)懲；若主動上報隱患、不足，則可根據(jù)實際情況適當(dāng)減輕處理，考慮提供獎勵或者免追究其責(zé)任。最后，合規(guī)文化的培育需將考核機制作為其中一項核心組分，將商行合規(guī)經(jīng)營、違規(guī)懲處蘊含的價值理念充分體現(xiàn)。

�。�2）制定合規(guī)政策，集中精力設(shè)立合規(guī)部門。合規(guī)部門的職責(zé)是為銀行高級管理層提供支持與協(xié)助，使其合規(guī)風(fēng)險管理工作能夠更好地實施，是一個獨立的職能庅。合規(guī)責(zé)任由一線業(yè)務(wù)部門直接承擔(dān)，而合規(guī)經(jīng)營的最終責(zé)任承擔(dān)者是企業(yè)的高級管理層。商行若想成功構(gòu)建起合規(guī)風(fēng)險管理機制，必須要有專職合規(guī)部門，且保持其獨立性，不受干擾性，因此使合規(guī)人員可在業(yè)務(wù)流程再造、銀行組織架構(gòu)再造中及時地金慈寧宮參與，確保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)、各職工都可以貫徹依法合規(guī)經(jīng)營這一準(zhǔn)則。此外還要求將契合商行特性、有效的合規(guī)政策制定起來，

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　作為商行合規(guī)風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件；在實踐的基礎(chǔ)上來累積足夠的經(jīng)驗，將對合規(guī)風(fēng)險有效管理的運行體系、操作風(fēng)險高效治理的良方探索出來。需注意，銀行諸多業(yè)務(wù)部門、高級管理人員禁止以是否貫徹合規(guī)部門工作為由對責(zé)任進行推卸，合規(guī)部門并非“替罪羊”。

　（3）建立舉報監(jiān)督機制。商行要讓內(nèi)部職工能夠樹立“依法合規(guī)經(jīng)營、控制合規(guī)風(fēng)險”的理念，致力于舉報監(jiān)督機制的成功構(gòu)建于落實，讓員工有渠道來對違法違規(guī)行為進行舉報，將有效的舉報激勵、保護體系加以構(gòu)建。

�。�4）建立風(fēng)險評估機制。集中精力對風(fēng)險識別、評估機制加以構(gòu)建并不斷優(yōu)化，對國際先進的經(jīng)驗教訓(xùn)進行吸取，對現(xiàn)代科技手段更要主動運用，使構(gòu)建的監(jiān)控、評估及預(yù)警系統(tǒng)能夠?qū)⑷�部業(yè)務(wù)風(fēng)險都覆蓋，予以早期預(yù)警充分關(guān)注，對風(fēng)險提示制度、重大違約情況登記等工作務(wù)必要嚴(yán)格落實。

�。�5）“流程銀行”是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制的前提條件。將過去的“部門銀行”體制、不同部門條款分裂的各管各部門風(fēng)險管理模式進行徹底的改革，防止出現(xiàn)扯皮、各自為政等的問題，將圍繞著客戶需求的封閉式的統(tǒng)一流程加以明確，且嚴(yán)格遵守為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、有效控制風(fēng)險這一準(zhǔn)則來對業(yè)務(wù)流程進行精簡并加以優(yōu)化。

　2 2.2 利率風(fēng)險

　特定時間范圍中，因為資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配、利率不斷改變，因此影響到商行凈資產(chǎn)價值、經(jīng)營收益。國際清算銀行的銀行監(jiān)管委員會提出，利率風(fēng)險涵蓋投資、收益風(fēng)險兩大要素。前者是固定利率、表外項目業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債等因為利率的變化而可能發(fā)生損失；后者使是因為借貸款利率變化未保持統(tǒng)一步伐因而損失其收益。如今西方國家的各商行資產(chǎn)負(fù)債管理都將其利率風(fēng)險管理視作核心組分，通過此工具來對其市場價值進行穩(wěn)定，獲得更多的經(jīng)營收益。如今我國在持續(xù)深入改革利率市場化，對銀行經(jīng)營管理而言，利率風(fēng)險防范的風(fēng)險愈加凸顯。體現(xiàn)在下面幾個方面：

�。�1）銀行對基礎(chǔ)貨幣的調(diào)控、資金市場需求共同決定了利率水平，單家銀行無法對此產(chǎn)生影響，無法變更，僅能起到預(yù)測、適應(yīng)的作用； （2）出現(xiàn)了頻繁的利率大幅度波動情況，銀行經(jīng)營收益變得越來越不穩(wěn)定； （3）銀行經(jīng)營處于越來越復(fù)雜的市場環(huán)境，提出了更多的資金需求、成本分析要求； （4）同時存在著負(fù)債敞口成本上升風(fēng)險、資產(chǎn)敞口頭寸貶值風(fēng)險，銀行資產(chǎn)凈值因此獲得的影響不斷加大；

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�。�5）當(dāng)本幣、外幣有著不同的利率變動幅度、變動方向，銀行將會面臨更大的增量投資決策、銀行外幣存量資產(chǎn)管理難度 3 2.3 流動性風(fēng)險

　商行無法提供充足的資金使顧客取款需要、合理貸款需求及其他即時現(xiàn)金需求導(dǎo)致的風(fēng)險即稱之為流動性風(fēng)險，利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險與其聯(lián)系非常緊密，整體而言流動性風(fēng)險的成因更加復(fù)雜，屬于綜合性風(fēng)險。商行是一種中介角色，為存借款人提供鏈接橋梁，但其負(fù)債總額中，商行所占有的、運用在支付之上的流動資產(chǎn)占比非常小，如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人同時要求兌現(xiàn)債權(quán)，例如出現(xiàn)大量存款人的擠兌現(xiàn)金行為，商行可能會因此遭遇流動性危機。

　4 2.4 市場風(fēng)險

　當(dāng)商行利率波動異常，其財務(wù)狀況存在的風(fēng)險即為利率風(fēng)險，除了會對其盈利水平造成影響外，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟價值[10]。利率風(fēng)險是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的基本風(fēng)險之一。商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的類型、數(shù)量及期限不一致，利率的變動就會對其資產(chǎn)、負(fù)債產(chǎn)生影響，使資產(chǎn)的收益，負(fù)債的成本發(fā)生變動。若資產(chǎn)在特定時間范圍內(nèi)獲得重新定價，則其存在著利息收入縮減、到期日利率不斷減少的風(fēng)險；若負(fù)債在特定時間范圍內(nèi)重新定價，則其存在著到期日利率、利息支出都不斷上漲的風(fēng)險。對于支付固定利率的資產(chǎn)或負(fù)債來說，盡管資金流量確定，利率的升降也可能帶來一些間接的損失，如按固定利率收取利息的投資者將會面臨市場利率可能高于原先確定的固定利率的風(fēng)險。此外，利率的變動還會引起資產(chǎn)的市場價格和匯率的變動，進而給金融活動的當(dāng)事人造成不利的影響。

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　第三章

　銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題

　1 3.1 風(fēng)險管理體系不完善

　 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步晚，發(fā)育不健全。在風(fēng)險管理中存在諸多的問題，例如說風(fēng)險管理理念的缺失，風(fēng)險管理技術(shù)落后，缺乏風(fēng)險管理人才，內(nèi)部機制不健全，信息披露不充分等。風(fēng)險管理理念的確立是一個長期的過程。由于我國銀行業(yè)市場經(jīng)濟體制改革的時間仍較短，各商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，員工也沒有充分認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性。其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是關(guān)于風(fēng)險管理方面存在思維上的誤區(qū)，錯誤地認(rèn)為風(fēng)險管理限制了銀行的發(fā)展，不利于銀行業(yè)務(wù)的擴張，給銀行工作人員的工作增加了難度，所以造成了很多管理者為了快速地發(fā)展業(yè)務(wù)而避開風(fēng)險管理的范圍；二是實踐中對各種風(fēng)險的認(rèn)知不全面，片面地看重信用風(fēng)險，反而忽略了市場風(fēng)險，操作風(fēng)險等其他種類風(fēng)險的存在；三是缺乏辨別意識，不能很好建立不同風(fēng)險在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不同的地區(qū)都是不同的，不能很好地區(qū)別對待。

　2 3.2 風(fēng)險管理人才匱乏

　現(xiàn)代風(fēng)險管理其技術(shù)性特別強，對管理人才的要求很苛刻，工作人員必須經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，具備很高的素質(zhì)才能勝任此工作。但由于我國風(fēng)險管理工作體系的建立起步晚，極其缺乏風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)機構(gòu)，而我國高校的教育又和社會的實際需要相脫節(jié)，所以我國的風(fēng)險管理人才薄弱，能真正在風(fēng)險管理領(lǐng)域取得好成就的更是鳳毛麟角。

　 3 3.3 風(fēng)險管理方法落后

　在我國，商業(yè)銀行采用貸款風(fēng)險度的方法來衡量信用風(fēng)險，即商業(yè)銀行根據(jù)交易對象的一系例財務(wù)指標(biāo)來確定關(guān)于交易對象的一系例指數(shù)，從而計算出交易對象的貸款風(fēng)險度，得到的結(jié)果和臨界值比較，根據(jù)比較結(jié)果來確定相關(guān)的貸款事宜。但此種方法和巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法存在著很大的差異，在科學(xué)

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　性方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法，達(dá)不到真正的風(fēng)險評估效果。其不足體現(xiàn)如下：

　貸款資產(chǎn)風(fēng)險度= T* S* P* Q①

　我國的評價方法和上圖的流程比較便易知我國的信用風(fēng)險評價體系是特別不成熟的。首先，該方法計算的過程中假設(shè)了 T、S、P 三者之間是相互獨立的，但在現(xiàn)實生活中它們總存在交集，無法相互獨立，所以此種方法和實際不符，低估了信用風(fēng)險；其次就是我國商業(yè)銀行采取 “打分法”對交易對象進行信用等級評價，帶有極強的主觀性，不符合科學(xué)的原則；再者，此種方法在我國執(zhí)行的過程中，往往只考慮了單項貸款的風(fēng)險而忽略了貸款組合分散風(fēng)險的作用，也沒有對違約損失率進行考慮，所以此種方法欠缺科學(xué)和客觀性，在現(xiàn)實生活中應(yīng)用時會產(chǎn)生較大的偏差。

　 ① 其中，T 為信用等級系數(shù)；S 為貸款方式系數(shù)；P 為貸款形態(tài)風(fēng)險系數(shù)；Q 為貸款期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　7

　第四章

　新常態(tài)下銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的改革

　1 4.1 優(yōu)化銀行從業(yè)人員的風(fēng)險意識及專業(yè)度

　風(fēng)險管理思想的建立是一個漫長的過程，需要時間去不斷地教育和累積。由于我國風(fēng)險管理出現(xiàn)比較晚，雖然發(fā)展得比較迅速，但商業(yè)銀行的大部分工作人員都缺乏風(fēng)險管理的意識，所以我們急需的是一個風(fēng)險管理的文化氛圍。具體來講就是：在企業(yè)內(nèi)部，董事會和管理層要成為健康風(fēng)險管理文化的推動力，建立合理的激勵約束機制，營造健康風(fēng)險管理文化氛圍，可通過教育與培訓(xùn)來營造健康風(fēng)險管理文化氛圍。

　2 4.2 堅持業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險治理有機結(jié)合

　銀行風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展要堅持統(tǒng)籌兼顧。正確處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，兩者并不是矛盾的，而是相輔相成的；業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)適應(yīng)風(fēng)險管控的需求，并要保持在適當(dāng)?shù)囊?guī)模和速度，使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管控相互匹配。風(fēng)險存在于銀行經(jīng)營管理的每一個環(huán)節(jié)，風(fēng)險并不可怕，關(guān)鍵是如何去面對、防范、控制、化解。風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)兩手抓，兩手硬，避免顧此失彼。一方面要避免“唯發(fā)展至上論”，若過度重視業(yè)務(wù)發(fā)展，而放松銀行的風(fēng)險把控，必然會使銀行的各類風(fēng)險爆發(fā)，從而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)展停滯不前；另一方面要避免以犧牲發(fā)展為代價的風(fēng)險管理，把風(fēng)險管理置于業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面，不能正確看待風(fēng)險，銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，風(fēng)險與收益如影隨形，一味地追求風(fēng)險最小化，必然會帶了收益的最小化，并由此喪失很多的發(fā)展機會。如果建立一道風(fēng)險防火墻，就可以把最大的精力用于發(fā)展，發(fā)展是硬道理。郵儲銀行自成立至今，始終堅持在自己風(fēng)險的承受范圍內(nèi)進行業(yè)務(wù)發(fā)展，實現(xiàn)適度風(fēng)險、適度回報，努力尋求保持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的相對平衡，尋求以最小的風(fēng)險代價換取最大程度的業(yè)務(wù)發(fā)展，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健合規(guī)發(fā)展。

　3 4.3 強化監(jiān)管引領(lǐng)

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　根據(jù)我國銀行業(yè)發(fā)展的實際情況，監(jiān)管部門將國際金融監(jiān)管的先進理念準(zhǔn)確吸收到監(jiān)管準(zhǔn)則之中，提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的重要監(jiān)管理念，其目的是為了達(dá)到四項目標(biāo)，即：保護廣大存款人和消費者的利益；增進市場信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代銀行業(yè)金融產(chǎn)品、服務(wù)的了解和相應(yīng)風(fēng)險的識別；努力減少銀行業(yè)金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。四項理念和四個監(jiān)管目標(biāo)以及六條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，已成為中國銀行業(yè)監(jiān)管的基本原則和行動指南，對于推動中國形成符合現(xiàn)代銀行業(yè)體系要求的審慎風(fēng)險監(jiān)管框架具有綱舉目張的重要作用。因此，強化監(jiān)管引領(lǐng)對于提高銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力、經(jīng)營穩(wěn)定性都具有重要意義。

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　 總結(jié)

　當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行日益感受到宏觀經(jīng)濟周期下行的沖擊和影響，金融同業(yè)競爭日趨白熱化，新型金融業(yè)態(tài)帶來更為深遠(yuǎn)的影響。如何在新常態(tài)下實現(xiàn)更好的創(chuàng)新變革與更優(yōu)的風(fēng)險控制在一個更高層次上達(dá)成新的協(xié)調(diào)平衡，是商業(yè)銀行在未來經(jīng)營發(fā)展過程中亟待解決的一個重要問題。大部分商業(yè)銀行正在積極探索實行創(chuàng)新變革“備案制”,只要法律法規(guī)規(guī)章、國家政策不禁止不限制，就鼓勵大膽改革創(chuàng)新，體現(xiàn) “法無禁止即自由”，而非“法無授權(quán)即禁止”，經(jīng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門和總部備案的創(chuàng)新變革都可以嘗試，突破創(chuàng)新變革的制度障礙，為商業(yè)銀行持續(xù)增長與結(jié)構(gòu)調(diào)整提供更堅實支撐。

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　參考文獻(xiàn)

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　著力深化改革

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　致謝語

　時光荏苒，畢業(yè)季悄然而至，心中雖有萬般不舍，可我也終將踏上新的旅程。但是，不管以后走到哪里，都不會忘記曾經(jīng)這段美好的回憶。

　在畢業(yè)論文方面，特別感謝莊三紅老師對我的指導(dǎo)，她每次都耐心的指出我論文存在的不足，引導(dǎo)我進行全面的思考，同時也使得我的論文寫作水平得到提高。

　感謝緣分，讓我們相遇，感謝廈門理工繼續(xù)教育學(xué)院對我的培養(yǎng)，感謝所有科任老師，感謝輔導(dǎo)員、班長及同學(xué)們在學(xué)習(xí)上的幫助，在這里向你們致以最誠摯的謝意。

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