業(yè)務(wù)費用報銷管理規(guī)定

　 （修訂稿）

　 為規(guī)范公司員工的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)與流程，提高工作效率，明確審核簽批職責(zé)，加強預(yù)算的執(zhí)行力度，監(jiān)督控制費用支出，特制訂本管理規(guī)定：

　一、費用管理細(xì)則

　 （一）差旅費、交通費

　 1 、出差申請與批準(zhǔn)

　 員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》（格式見附件 2）和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。

　2 、出差借款

　 2.1 出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。

　2.2 財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。

　2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資；新員工（處于見習(xí)期的員工）借款金額原則上不超過 1000 元；如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

　3 、費用報銷

　3.1 報銷時間：

�。涸瓌t上每周一、周六報銷（特殊費用隨時報銷）。

　市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。

　 3.2 報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件 1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》

　3.3 票據(jù)的管理：

　3.3.1 出差人員憑取得的車票（含船票、機票）、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)（不含保險費單據(jù)）報銷；取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

　3.3.2 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車（船、飛機）票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)（不含保險費單據(jù)）并注明單據(jù)張數(shù)；車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補助。

　3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。

　3.3.4 下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

　3.3.5 出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷（特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批）；如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

　3.3.6 購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷；退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

　3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件 1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　4 、出差補助：

　 根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。

　4.1 伙食補助：

　4.1.1 出差（市區(qū)以內(nèi)不按出差計算）來回時間不超過 8 小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)（10 元/日）領(lǐng)取補助。

　4.1.2 出差人員外出參加各類會議（培訓(xùn)）時，如會議（培訓(xùn)）費中包含食宿費，則不

　再報銷住宿費及會議（培訓(xùn)）期間的伙食補助。

　4.1.3 出差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。

　4.1.4 無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。

　4.1.5 未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助（10 元/日）。

　4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過 12 小時或夜間（晚八時至次日凌晨七時）連續(xù)乘火車超過 6 小時且未坐臥鋪者，補助 20 元，不再享受伙食補助。

　4.1.7 員工 10：00 以后出差或 16：00 以前返回的按半日計算當(dāng)日補助。

　4.1.8 享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。

　4.2 交通補助

　 4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。

　4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷；若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。

　4.2.3 原則上不報銷出租車費；特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費報銷審批單》。

　（二）業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費

　 1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

　2 、招待費開支標(biāo)準(zhǔn)

　 2.1 渠道客戶只提供工作餐，按 20 元/人標(biāo)準(zhǔn)控制；上游供應(yīng)商一般按 50 元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按 80 元/人標(biāo)準(zhǔn)控制；

　2.2 所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定；

　2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費煙、酒、茶葉。

　2.4 招待金額超過 200 元的，需提供酒店菜單。

　3 、單據(jù)審核

　 3.1 招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票抬頭需填制公司全稱）；如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)�同時附就餐說明。

　3.2 報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》（見附件 3）。

　3.3 對丟失發(fā)票或取得假發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

�。ㄈ�）手機電話費

　 1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費（含來電顯示費）等，除此以外，如：SP 信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷；

　2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致；如不一致必須事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。

　報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

　3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票（采用預(yù)付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù)），手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準(zhǔn)，繳費額度不作為報銷額度。

　4、報銷額度的管控：

　業(yè)務(wù)人員的手機費報銷額度按“預(yù)算額度*上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控；職能部門人員的手機費用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

　5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以 20%的罰款。

　（四）車輛費用

　 按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

　報銷人 二、費用報銷流程

　1.審核費用支出是否為本部門的； 2.報銷額度是否符合規(guī)定； 3.票據(jù)是否有效。

　1.復(fù)核費用支出是否合理； 2.復(fù)核報銷額度是否符合規(guī)定。

　1.審核費用是否 真 實 、 合理； 2.對超標(biāo)準(zhǔn)的支出是否予以報銷。

　1.審核單據(jù)是否合法有效完整； 2.相關(guān)手續(xù)是否完備； 3.是否符合公司報銷規(guī)定； 4.報銷金額是否正確，額度是否超預(yù)算； 5.制作報銷憑證。

　1.復(fù)核報銷金額是否正確； 2.付款。

　1.檢查單據(jù)是否合法、正規(guī)有效； 2.是否符合公司報銷規(guī)定； 3.申請及簽字手 續(xù) 是 否 完備； 4.票據(jù)分類粘貼。

　市場崗位 職能崗位 出納 財務(wù)主管 公司總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門負(fù)責(zé)人

　三、費用預(yù)警的管控

　 公司財務(wù)部門對超預(yù)算費用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。

　對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。

　四、罰則

　 1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理；情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費金額 20%的處罰。

　2、對 違反報銷時限規(guī)定的，按 20 元/單處罰；累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。

　3、市場崗位不提交市場周報者， 將不予簽字報銷。

　 4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予 100 元處罰；其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予 50 元處罰。

　五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

　 附件 1：《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》

　附件 2：《出差申請單》

　附件 3：《 招待費用審批單》

　附件 1

　差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　項目 級別

　可乘坐交通工具

　住宿標(biāo)準(zhǔn)

　伙食補助

　市內(nèi)交通補貼

　總經(jīng)理級

　飛機一等倉、火車軟臥、輪船一等艙

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會城市

　 地級縣級市

　 總監(jiān)級

　飛機經(jīng)濟艙 火車硬臥、輪船二等艙、豪華大巴

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會城市

　 地級縣級市

　 部門經(jīng)理級

　飛機經(jīng)濟艙（若需要）、火車軟座（連續(xù)乘車 12小時以上、夜間 6小時以上可乘坐硬臥）、輪船三等艙、豪華大巴

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會城市

　 地級縣級市

　 業(yè)務(wù)經(jīng)理級（含）以下人員

　飛機經(jīng)濟艙（若需要）、火車硬座（連續(xù)乘車 12小時以上、夜間 6小時以上可乘坐硬臥）、輪船三等艙、豪華大巴

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會城市

　 地級縣級市

　 說明：

　特一類城市：上海、北京、廣州、深圳、珠海、汕頭、�？�

　特二類城市：天津、重慶、中山、佛山、廈門、大連

　 省會城市含：青島、煙臺、威海

　附件 2

　 出差申請單

　 姓

　名

　職

　務(wù)

　出差天數(shù)

　預(yù)借差旅費金額

　出差事由 日程安排 時

　間

　行程安排

　工作計劃

　日至

　 日至

　 日至

　 日至

　 主管領(lǐng)導(dǎo)意見

　備

　注

　附件 3

　招待費用審批單

　 日期：

　 年

　 月

　 日 申請人

　 來客情況 （人數(shù)）

　招待原由

　陪客人姓名、原由

　 合計人數(shù)

　 招待標(biāo)準(zhǔn)

　20元/人（

�。�

　其它

　 總經(jīng)理審批

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