業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　 （修訂稿）

　 為規(guī)范公司員工的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與流程，提高工作效率，明確審核簽批職責(zé)，加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力度，監(jiān)督控制費(fèi)用支出，特制訂本管理規(guī)定：

　一、費(fèi)用管理細(xì)則

　 （一）差旅費(fèi)、交通費(fèi)

　 1 、出差申請(qǐng)與批準(zhǔn)

　 員工因公出差必須按要求填寫《出差申請(qǐng)單》（格式見(jiàn)附件 2）和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計(jì)時(shí)間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷的依據(jù)。

　2 、出差借款

　 2.1 出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。

　2.2 財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。

　2.3 個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資；新員工（處于見(jiàn)習(xí)期的員工）借款金額原則上不超過(guò) 1000 元；如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

　3 、費(fèi)用報(bào)銷

　3.1 報(bào)銷時(shí)間：

�。涸瓌t上每周一、周六報(bào)銷（特殊費(fèi)用隨時(shí)報(bào)銷）。

　市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)。

　 3.2 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)附件 1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》

　3.3 票據(jù)的管理：

　3.3.1 出差人員憑取得的車票（含船票、機(jī)票）、住宿或會(huì)務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)（不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)）報(bào)銷；取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

　3.3.2 出差人員在報(bào)銷時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很嚕ù�、飛機(jī)）票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)（不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)）并注明單據(jù)張數(shù)；車票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時(shí)間的《出差申請(qǐng)單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

　3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。

　3.3.4 下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

　3.3.5 出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷（特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批）；如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

　3.3.6 購(gòu)買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷；退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

　3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件 1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

　4 、出差補(bǔ)助：

　 根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過(guò)部分原則上不予報(bào)銷。

　4.1 伙食補(bǔ)助：

　4.1.1 出差（市區(qū)以內(nèi)不按出差計(jì)算）來(lái)回時(shí)間不超過(guò) 8 小時(shí)的，只報(bào)車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)（10 元/日）領(lǐng)取補(bǔ)助。

　4.1.2 出差人員外出參加各類會(huì)議（培訓(xùn)）時(shí)，如會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不

　再報(bào)銷住宿費(fèi)及會(huì)議（培訓(xùn)）期間的伙食補(bǔ)助。

　4.1.3 出差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

　4.1.4 無(wú)特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷異地招待費(fèi)用。

　4.1.5 未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助（10 元/日）。

　4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過(guò) 12 小時(shí)或夜間（晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí)）連續(xù)乘火車超過(guò) 6 小時(shí)且未坐臥鋪者，補(bǔ)助 20 元，不再享受伙食補(bǔ)助。

　4.1.7 員工 10：00 以后出差或 16：00 以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。

　4.1.8 享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

　4.2 交通補(bǔ)助

　 4.2.1 出差人員帶車出差，報(bào)銷時(shí)不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。

　4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷；若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。

　4.2.3 原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)；特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。

�。ǘ�）業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)

　 1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

　2 、招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

　 2.1 渠道客戶只提供工作餐，按 20 元/人標(biāo)準(zhǔn)控制；上游供應(yīng)商一般按 50 元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按 80 元/人標(biāo)準(zhǔn)控制；

　2.2 所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請(qǐng)同意，不得擅自決定；

　2.3 招待前，自購(gòu)煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。

　2.4 招待金額超過(guò) 200 元的，需提供酒店菜單。

　3 、單據(jù)審核

　 3.1 招待費(fèi)報(bào)銷須取得符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票抬頭需填制公司全稱）；如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)�同時(shí)附就餐說(shuō)明。

　3.2 報(bào)銷時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》（見(jiàn)附件 3）。

　3.3 對(duì)丟失發(fā)票或取得假發(fā)票的一律不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

�。ㄈ�）手機(jī)電話費(fèi)

　 1、報(bào)銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長(zhǎng)途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)（含來(lái)電顯示費(fèi)）等，除此以外，如：SP 信息費(fèi)，互動(dòng)視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷；

　2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致；如不一致必須事先在財(cái)務(wù)部門備案，否則不予報(bào)銷。

　報(bào)銷手機(jī)人員因換號(hào)一個(gè)月發(fā)生兩次交費(fèi)時(shí)，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號(hào)相加報(bào)銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

　3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票（采用預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作為報(bào)銷的憑據(jù)），手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報(bào)銷額度。

　4、報(bào)銷額度的管控：

　業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度按“預(yù)算額度*上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控；職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

　5、報(bào)銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報(bào)銷的話費(fèi)全部收回，并處以 20%的罰款。

�。ㄋ模┸囕v費(fèi)用

　 按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

　報(bào)銷人 二、費(fèi)用報(bào)銷流程

　1.審核費(fèi)用支出是否為本部門的； 2.報(bào)銷額度是否符合規(guī)定； 3.票據(jù)是否有效。

　1.復(fù)核費(fèi)用支出是否合理； 2.復(fù)核報(bào)銷額度是否符合規(guī)定。

　1.審核費(fèi)用是否 真 實(shí) 、 合理； 2.對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的支出是否予以報(bào)銷。

　1.審核單據(jù)是否合法有效完整； 2.相關(guān)手續(xù)是否完備； 3.是否符合公司報(bào)銷規(guī)定； 4.報(bào)銷金額是否正確，額度是否超預(yù)算； 5.制作報(bào)銷憑證。

　1.復(fù)核報(bào)銷金額是否正確； 2.付款。

　1.檢查單據(jù)是否合法、正規(guī)有效； 2.是否符合公司報(bào)銷規(guī)定； 3.申請(qǐng)及簽字手 續(xù) 是 否 完備； 4.票據(jù)分類粘貼。

　市場(chǎng)崗位 職能崗位 出納 財(cái)務(wù)主管 公司總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門負(fù)責(zé)人

　三、費(fèi)用預(yù)警的管控

　 公司財(cái)務(wù)部門對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。

　對(duì)有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。

　四、罰則

　 1、對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理；情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額 20%的處罰。

　2、對(duì) 違反報(bào)銷時(shí)限規(guī)定的，按 20 元/單處罰；累計(jì)三單以上無(wú)特殊情況者將不予報(bào)銷。

　3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者， 將不予簽字報(bào)銷。

　 4、報(bào)銷人無(wú)視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予 100 元處罰；其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予 50 元處罰。

　五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

　 附件 1：《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》

　附件 2：《出差申請(qǐng)單》

　附件 3：《 招待費(fèi)用審批單》

　附件 1

　差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　項(xiàng)目 級(jí)別

　可乘坐交通工具

　住宿標(biāo)準(zhǔn)

　伙食補(bǔ)助

　市內(nèi)交通補(bǔ)貼

　總經(jīng)理級(jí)

　飛機(jī)一等倉(cāng)、火車軟臥、輪船一等艙

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會(huì)城市

　 地級(jí)縣級(jí)市

　 總監(jiān)級(jí)

　飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙 火車硬臥、輪船二等艙、豪華大巴

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會(huì)城市

　 地級(jí)縣級(jí)市

　 部門經(jīng)理級(jí)

　飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙（若需要）、火車軟座（連續(xù)乘車 12小時(shí)以上、夜間 6小時(shí)以上可乘坐硬臥）、輪船三等艙、豪華大巴

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會(huì)城市

　 地級(jí)縣級(jí)市

　 業(yè)務(wù)經(jīng)理級(jí)（含）以下人員

　飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙（若需要）、火車硬座（連續(xù)乘車 12小時(shí)以上、夜間 6小時(shí)以上可乘坐硬臥）、輪船三等艙、豪華大巴

　特一類城市

　 特二類城市

　 省會(huì)城市

　 地級(jí)縣級(jí)市

　 說(shuō)明：

　特一類城市：上海、北京、廣州、深圳、珠海、汕頭、�？�

　特二類城市：天津、重慶、中山、佛山、廈門、大連

　 省會(huì)城市含：青島、煙臺(tái)、威海

　附件 2

　 出差申請(qǐng)單

　 姓

　名

　職

　務(wù)

　出差天數(shù)

　預(yù)借差旅費(fèi)金額

　出差事由 日程安排 時(shí)

　間

　行程安排

　工作計(jì)劃

　日至

　 日至

　 日至

　 日至

　 主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)

　備

　注

　附件 3

　招待費(fèi)用審批單

　 日期：

　 年

　 月

　 日 申請(qǐng)人

　 來(lái)客情況 （人數(shù)）

　招待原由

　陪客人姓名、原由

　 合計(jì)人數(shù)

　 招待標(biāo)準(zhǔn)

　20元/人（

�。�

　其它

　 總經(jīng)理審批

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