質(zhì)量損失管理規(guī)定 1 目的

　規(guī)范質(zhì)量成本管理，以減少質(zhì)量損失，提高經(jīng)濟(jì)效益，并為評(píng)價(jià)質(zhì)量體系運(yùn)行的有效性提供依據(jù)。

　2 適用范圍

　本規(guī)定適用于廣西北海玉柴馬石油高級(jí)潤滑油有限公司質(zhì)量損失的核算、分析與改進(jìn)。

　3 職責(zé)

　3.1 技術(shù)研發(fā)中心 負(fù)責(zé)收集內(nèi)、外部質(zhì)量損失數(shù)據(jù)：如不良返工費(fèi)、直接物料損失費(fèi)、委外檢驗(yàn)油品和檢定計(jì)量器具費(fèi)檢驗(yàn)和試驗(yàn)（適用當(dāng)批不合格品）費(fèi)；客戶抱怨不合格處置（鑒定、返工、索賠、差旅費(fèi)等）費(fèi)。

　3.2 調(diào)度中心 負(fù)責(zé)收集運(yùn)輸途中、客戶接收前的質(zhì)量損失：如因包裝破損，導(dǎo)致的包裝物料、油品損失、賠付。

　3.3 銷售部 負(fù)責(zé)客戶投訴訂單損失。

　3.4 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)提供物料成本數(shù)據(jù)。

　4 術(shù)語和定義

　4.1 質(zhì)量成本 為確保質(zhì)量而發(fā)生的費(fèi)用以及沒有達(dá)到滿意的質(zhì)量所造成的損失：包括預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)外部質(zhì)量損失成本。

　4.2 內(nèi)部質(zhì)量損失 產(chǎn)品出廠前因不滿足規(guī)定質(zhì)量要求而支付的費(fèi)用(包括直接物料損失、人工費(fèi)、制造費(fèi)、折舊費(fèi)、送外檢驗(yàn)費(fèi)用等) 4.3 外部質(zhì)量損失 產(chǎn)品出廠后，產(chǎn)品運(yùn)輸途中造成的質(zhì)量損失：包裝損壞、漏油、油品污染損失。產(chǎn)品交付客戶后因不滿足規(guī)定質(zhì)量要求而支付的費(fèi)用(包括顧客索賠、返工費(fèi)用和差旅費(fèi)等)。

　5 工作流程（見后頁）

　5.1 質(zhì)量損失管理工作流程圖、質(zhì)量損失管理工作流程說明

　5.2 質(zhì)量損失核算項(xiàng)目、核算標(biāo)準(zhǔn)與統(tǒng)計(jì)職責(zé)表：質(zhì)量損失科目表 6 6 記錄

　6.1 統(tǒng)計(jì)記錄。

　7 修改記錄 頁

　質(zhì)量損失管理工作流程圖

　職責(zé) 崗位

　流

　程

　作業(yè)指導(dǎo)書、記錄等

　技術(shù)研發(fā)中心 各部門 技術(shù)研發(fā)中心 技術(shù)研發(fā)中心 各部門 技術(shù)研發(fā)中心

　5.1.1

　5.1.2

　5.1.3

　5.1.4

　5.1.5

　5.1.6

　 質(zhì)量損失科目表 月度質(zhì)量報(bào)告 質(zhì)量損失管理工作 流程說明

　序號(hào)

　流程塊

　工作標(biāo)準(zhǔn)

　期量標(biāo)準(zhǔn)

　5.1.1

　設(shè)計(jì)科目 技術(shù)研發(fā)中心設(shè)計(jì)質(zhì)量損失的科目及統(tǒng)計(jì)方法。見 5.2 質(zhì)量損失科目表。

　數(shù)據(jù)收集 結(jié)果發(fā)布 改進(jìn) 監(jiān)督檢查 統(tǒng)計(jì)分析 設(shè)計(jì)科目

　5.1.2

　數(shù)據(jù)收集 各部門按數(shù)據(jù)表要求提供數(shù)據(jù)至技術(shù)研發(fā)中心。每月 10 日前提交上月數(shù)據(jù)。

　5.1.2.1 采購讓步接收物料處理費(fèi)收集：基礎(chǔ)油、添加劑處理：由技術(shù)研發(fā)中心收集； 包材處理：由處理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)收集。

　5.1.2.2 生產(chǎn)過程質(zhì)量事故質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)：技術(shù)研發(fā)中心根據(jù)質(zhì)量反饋信息，收集產(chǎn)生質(zhì)量損失數(shù)據(jù)。

　5.1.2.3 倉庫物料損失：

　生產(chǎn)部負(fù)責(zé)收集非正常處理的產(chǎn)品，包括大桶、中桶、小包裝產(chǎn)品處理的桶數(shù)、處理方案號(hào)。

　質(zhì)檢員負(fù)責(zé)收集倉庫小包裝漏油處理。

　5.1.2.4 產(chǎn)品降級(jí)損失：包括庫存產(chǎn)品、生產(chǎn)過程產(chǎn)品，因保質(zhì)期未到但質(zhì)量合格，要求降級(jí)出庫的損失，此產(chǎn)品必須通過總工程師審批后，才能出庫。技術(shù)研發(fā)中心月末收集信息。

　5.1.2.5 運(yùn)輸過程損失：由調(diào)度中心收集運(yùn)輸過程的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)，月末提交技術(shù)研發(fā)中心統(tǒng)計(jì)。

　5.1.3

　統(tǒng)計(jì)分析 5.1.3.1 財(cái)務(wù)部協(xié)助技術(shù)研發(fā)中心提供質(zhì)量成本數(shù)據(jù)。

　5.1.3.2 技術(shù)研發(fā)中心收集所有損失，月末進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

　5.1.3.3 涉及包裝物導(dǎo)致的損失經(jīng)技術(shù)研發(fā)中心核實(shí)后交由供應(yīng)部向供應(yīng)商進(jìn)行索賠。

　5.1.4

　結(jié)果發(fā)布 質(zhì)量損失數(shù)據(jù)在質(zhì)量月報(bào)中發(fā)布。

　5.1.5

　改進(jìn) 通過數(shù)據(jù)分析如涉及改進(jìn)的則在質(zhì)量月報(bào)中提出改進(jìn)項(xiàng)目。責(zé)任部門按《糾正預(yù)防措施控制程序》執(zhí)行。

　5.1.6

　監(jiān)督檢查 技術(shù)研發(fā)中心對(duì)改進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查改進(jìn)情況。

　質(zhì)量損失科目表

　核算科目 核算項(xiàng)目 項(xiàng)目分解與定義 計(jì)算基準(zhǔn) 統(tǒng)計(jì)職責(zé)部門 采購 采購（原材料）

　讓步接收不合格品處理費(fèi)用 讓步接收原材料需要額外處理后才能達(dá)到合格品的費(fèi)用。按返工費(fèi)、配方額外加量費(fèi) 技術(shù)研發(fā)中心 生產(chǎn)過程 生產(chǎn)質(zhì)量事故損失 包裝物料損失（包裝物損壞）

　紙箱損失、標(biāo)貼損失、防偽碼損失；均按某年度平均價(jià)計(jì)算，此后價(jià)格不變。

　技術(shù)研發(fā)中心 油品損失（含降級(jí)包裝、作廢、流失）

　均按某年度平均價(jià)計(jì)算，此后價(jià)格不變。計(jì)算公式：損失油品噸數(shù)×成本（元），不含回收調(diào)合部分油品 技術(shù)研發(fā)中心 人工費(fèi) 指當(dāng)批發(fā)生返工時(shí)產(chǎn)生的返工費(fèi)。返工費(fèi)包括：每個(gè)工人月度日工資（160 元）×返工天數(shù)、加班費(fèi)按公司規(guī)定計(jì)算。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故制造費(fèi)用 返工產(chǎn)生的電耗、水費(fèi)等費(fèi)用，按當(dāng)月度單價(jià)計(jì)算。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故鑒定費(fèi) 對(duì)當(dāng)批質(zhì)量數(shù)據(jù)異議時(shí)委外檢驗(yàn)費(fèi)，按實(shí)際產(chǎn)生統(tǒng)計(jì)。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故檢定費(fèi) 對(duì)當(dāng)批使用計(jì)量儀器異議時(shí)送外檢定費(fèi)。按實(shí)際產(chǎn)生計(jì)算。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故設(shè)備折舊費(fèi) 當(dāng)批不合格品所使用的設(shè)備、返工產(chǎn)生的設(shè)備折舊費(fèi)。

　技術(shù)研發(fā)中心 貯存 產(chǎn) 品 降級(jí)損失 產(chǎn)品出廠前質(zhì)量降級(jí) 降級(jí)使用并以低級(jí)油品出庫的損失。按實(shí)際產(chǎn)生的差額計(jì)算。

　技術(shù)研發(fā)中心 倉 庫 產(chǎn)品 倉庫產(chǎn)品質(zhì)量損失 倉庫產(chǎn)品包裝破損，含包裝質(zhì)量損壞、外力損壞。均按某年度平均價(jià)計(jì)算，此后價(jià)格不變。

　技術(shù)研發(fā)中心

　運(yùn)輸 運(yùn)輸過程損失 運(yùn)輸物料質(zhì)量損失 運(yùn)輸過程中的質(zhì)量損失（除物流運(yùn)輸造成），包括無償補(bǔ)足油品、包裝物；損失的包裝物、油料、運(yùn)輸費(fèi)。運(yùn)輸費(fèi)按實(shí)際產(chǎn)生計(jì)算，其余按某年度單價(jià)計(jì)算。

　調(diào)度中心 客戶 處 理 客戶 投 訴損失 處理客戶投訴的差旅費(fèi)。

　處理客戶質(zhì)量投訴的差旅費(fèi)。按實(shí)際產(chǎn)生計(jì)算。

　技術(shù)研發(fā)中心 客戶賠付 直接退、換、賠貨損失 屬實(shí)質(zhì)量問題造成的客戶賠付。按實(shí)際賠付油品、包裝物成本金額統(tǒng)計(jì)。

　技術(shù)研發(fā)中心 運(yùn)輸費(fèi)、客戶額外索賠 賠付帶來的運(yùn)輸費(fèi)、客戶額外賠償。

　調(diào)度中心 客戶投訴損失 因不滿意而減少定單或取消訂貨資格的損失 按對(duì)應(yīng)客戶上年度實(shí)際銷量對(duì)比計(jì)算差額，并對(duì)應(yīng)投訴客戶。

　銷售部

相關(guān)熱詞搜索：管理規(guī)定 損失 質(zhì)量