銀行存款日記賬的登記篇一：登記銀行存款日記賬例子

例：達(dá)美公司12月初銀行存款日記帳期初余額為420000元，12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

（1）12月1日，公司向銀行存入?yún)R票存款100000元，憑證號為銀付字001號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他貨幣資金——銀行匯票100O00 貸：銀行存款 100000

（2）12月1日，提取現(xiàn)金42000元用于發(fā)放工資，憑證號為銀付002號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：現(xiàn)金42000 貸：銀行存款42000

（3）12月5日，銷售產(chǎn)品收到銀行本票58500元，憑證號為銀收字001號，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款 58500

貸：產(chǎn)品銷售收入50000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）8500

（4）12月9日，收到某公司轉(zhuǎn)帳支票一張，價(jià)值600000元，歸還應(yīng)收帳款，憑證號為銀收字002號，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 600000 貸：應(yīng)收帳款 6O0000

（5）12月10日，兌付到期商業(yè)承兌匯票一張，支付票面金額291720元，憑證號為銀付字003號，會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù) 291720 貸：銀行存款 291720

（6）12月12日，用轉(zhuǎn)帳支票向本市某企業(yè)購入材料23400元，憑證號為銀付字004號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：材料采購 20000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3400 貸：銀行存款 23400

（7）12月13日，公司向銀行借入短期借款200000元，憑證號為銀收字003號，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款200000 貸：短期借款 200000

（8）12月14日，存入現(xiàn)金1800元，憑證號為現(xiàn)付字024號，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 1800 貸：現(xiàn)金 1800

（9）12月16日，向異地某企業(yè)銷售產(chǎn)品，采用托收承付方式收到款項(xiàng)468000元，憑證號為銀收字004號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款468000 貸：應(yīng)收帳款 468000

（10）12月20日，公司采用委托收款方式向外地某公司采購材料，支付價(jià)款35100元，憑證號為銀付字005號，其會(huì)計(jì)分錄為：借：材料采購 300000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）51000 貸：銀行存款 351000

（11）12月24日，以轉(zhuǎn)帳支票支付外購材料運(yùn)雜費(fèi)24000元，憑證號為銀付字006號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：材料采購 24000 貸：銀行存款 24000

（12）12月28日，繳納增值稅76000元，憑證號為銀付字007號，會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅76000 貸：銀行存款 76000

（13）12月30日，收到

子公司分得稅后利潤240000元，憑證號為銀收字005號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款 240000 貸：投資收益 240000

（14）12月31日，預(yù)交明年上半年保險(xiǎn)費(fèi)2000元，憑證號為銀付字008號，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：待攤費(fèi)用2000 貸：銀行存款2000根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記銀行存款日記帳（表6-8）如下：

銀行存款日記賬的登記篇二：出納員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的流程

出納員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日

記賬的流程

現(xiàn)金日記和銀行日記的流程是差不多的，收比付要簡單點(diǎn)。

一、付款：

1、付款之前先看票據(jù)上是不是有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和審核人員簽字（按照公司內(nèi)控制度一般付款要先報(bào)賬，就是找老板、會(huì)計(jì)主管等簽字。1、錢是老板的肯定要老板簽字同意付了才付；2、相關(guān)會(huì)計(jì)人員簽字主要是審核票據(jù)是否合法，手續(xù)是否齊全。）

2、付款，（你可以做一張表什么時(shí)間付給什么人什么款項(xiàng)，便于以后查賬。這個(gè)看你自己，只是短款找不到原因就只有自己賠了。這是個(gè)人建議，不是必須的）

3、記賬，出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬叫流水賬，你什么時(shí)候收、付就什么時(shí)候記賬。（一般月底要做現(xiàn)金銀行存款盤點(diǎn)，就是出納的流水賬（你說的現(xiàn)金銀行存款日記賬）和會(huì)計(jì)的現(xiàn)金銀行存款日記賬對余額，對得起就萬事大吉；對不起就只有查賬了。（所以我才建議你自己做一張表，好查賬??）

4、交單，就是把你收到的付款單和收款單交給會(huì)計(jì)做賬，（最好做個(gè)交接手續(xù)，免得單據(jù)丟失。這個(gè)比你丟錢麻煩多了。）

二、收款

1、收銀行存款很簡單，別人通知你款轉(zhuǎn)到了，你就去銀行拿回單。或者拿支票去轉(zhuǎn)進(jìn)你們公司賬戶就行了。

2、收現(xiàn)金的時(shí)候大額一般都是到銀行取現(xiàn)。這個(gè)你即要登記現(xiàn)金日記賬增加還要登記銀行存款日記賬減少。

3、現(xiàn)金繳存銀行的時(shí)候也是，即要登記現(xiàn)金日記賬減少還要登記銀行存款日記賬增加。

4、其他的和付款后的程序一樣，記賬、交單。 “現(xiàn)金收/付訖”“銀行收付訖”章都是蓋在發(fā)票或者費(fèi)用報(bào)銷單上的，這個(gè)章是方便會(huì)計(jì)做賬是好分，是現(xiàn)金收付還是銀行收付的。

銀行存款日記賬的登記篇三：現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫

現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據(jù)所發(fā)生的業(yè)務(wù)來登記的，取得的收入記在“借方”、發(fā)生的支出記在“貸方”；借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。 現(xiàn)金日記賬：是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對，做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，日清月結(jié)，賬款相符。 銀行存款日記賬：是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

注意事項(xiàng)：

1、及時(shí)登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對，賬錢相符。

2、定期（每月至少一次）與會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報(bào)銷款項(xiàng)核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)�，避免錯(cuò)賬和假票。

5、如果日記賬登錯(cuò)了，用紅筆在手工賬錯(cuò)誤的一行劃雙線，等于取消了這個(gè)記錄，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面。

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