摘 要：本文在解決省產(chǎn)研院實(shí)施全面預(yù)算管理時(shí)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)步驟、基本功能及性能保障等相關(guān)問題的同時(shí)，提出根據(jù)省產(chǎn)研院的業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)功能及非功能性需求等諸多方面進(jìn)行綜合分析和研究判斷，只有滿足全面預(yù)算系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用需求，預(yù)算系統(tǒng)在工作實(shí)踐中才能可靠適用，由此可見需求分析在構(gòu)建全面預(yù)算系統(tǒng)中所具有的重要意義。
　　關(guān)鍵詞：省產(chǎn)研院;全面預(yù)算;管理信息化;需求分析
　　中圖分類號(hào)：F230      文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A      文章編號(hào)：1008-4428（2018）07-0067-03
　　從江蘇省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院（以下簡稱：省產(chǎn)研院）的全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)實(shí)際需求出發(fā)，提出全面預(yù)算系統(tǒng)結(jié)構(gòu)化的需求方案，以構(gòu)建出一個(gè)高效率、最優(yōu)化、復(fù)合型的全面預(yù)算系統(tǒng)解決方案，就必須首先解決省產(chǎn)研院處理全面預(yù)算管理時(shí)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)步驟、基本功能及性能保障等相關(guān)問題。根據(jù)省產(chǎn)研院的業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)功能及非功能性需求等諸多方面進(jìn)行綜合分析和研究判斷，只有滿足全面預(yù)算系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用需求，預(yù)算系統(tǒng)在實(shí)踐中才能可靠適用，由此可見需求分析在構(gòu)建全面預(yù)算系統(tǒng)中所具有的重要意義。
　　一、 省產(chǎn)研院預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程分析
　　鑒于省產(chǎn)研院現(xiàn)行的管理架構(gòu)與組織模式，導(dǎo)致其全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)極為繁雜。在制訂預(yù)算業(yè)務(wù)需求方案時(shí)，必須掌握年度預(yù)算編制管理、預(yù)算編制審批控制、預(yù)算變更審核管理等基本業(yè)務(wù)處理步驟，只有這樣才能提出專業(yè)、實(shí)用的系統(tǒng)需求方案。
　　省產(chǎn)研院全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程，主要包含如下步驟：第一，需要將預(yù)算組織結(jié)構(gòu)整理導(dǎo)入到系統(tǒng)中，同時(shí)還需要將預(yù)算項(xiàng)進(jìn)行整理導(dǎo)入，以便建立預(yù)算表格模板;第二，建立預(yù)算編制結(jié)構(gòu)模型，并維護(hù)動(dòng)態(tài)表預(yù)算表預(yù)算項(xiàng);第三，根據(jù)省產(chǎn)研院實(shí)際需求設(shè)立并編制各類預(yù)算表;第四，系統(tǒng)內(nèi)各類預(yù)算表之間存在數(shù)據(jù)與邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)其中某張預(yù)算表出現(xiàn)變化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)數(shù)據(jù)與邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系自動(dòng)刷新所有與其相關(guān)的其他預(yù)算表;第五，在預(yù)算編制階段性工作完成后，需要提請預(yù)算員審批，如果上報(bào)審批能夠通過，則預(yù)算編制完成，否則還需要重新修改相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)。省產(chǎn)研院全面預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程如圖1。
　　二、 省產(chǎn)研院預(yù)算系統(tǒng)功能性分析
　　對(duì)省產(chǎn)研院全面預(yù)算系統(tǒng)的功能進(jìn)行分析，可以明確用戶對(duì)系統(tǒng)的功能定位和功能構(gòu)成。從前述預(yù)算業(yè)務(wù)流程分析可知，省產(chǎn)研院全面預(yù)算系統(tǒng)應(yīng)該由預(yù)算組織機(jī)構(gòu)維護(hù)、年度預(yù)算編制管理、預(yù)算編制審批控制、預(yù)算變更審核管理以及預(yù)算系統(tǒng)維護(hù)管理等子系統(tǒng)構(gòu)成，這些業(yè)務(wù)模塊單元共同構(gòu)成了一個(gè)較為完善的系統(tǒng)功能方案，具體闡述如下：
　�。ㄒ唬╊A(yù)算組織機(jī)構(gòu)維護(hù)
　　預(yù)算系統(tǒng)中需要存在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)庫，以便對(duì)其進(jìn)行模塊化單元管理，其可在省產(chǎn)研院現(xiàn)有的組織機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上整理而成，但并不是等同于現(xiàn)有的組織機(jī)構(gòu)。根據(jù)省產(chǎn)研院預(yù)算編制的實(shí)際需求，預(yù)算組織中會(huì)根據(jù)應(yīng)用需求適當(dāng)增減機(jī)構(gòu)部門，其包含組織機(jī)構(gòu)管理、組織機(jī)構(gòu)員工管理、組織機(jī)構(gòu)樹生成以及組織機(jī)構(gòu)查詢等功能子模塊。①組織機(jī)構(gòu)管理�，F(xiàn)有的預(yù)算組織機(jī)構(gòu)尚不完善，存在著變化的可能性。如在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)中，還需要虛擬設(shè)立多個(gè)預(yù)算管理委員會(huì)，用來為省產(chǎn)研院分類分項(xiàng)預(yù)算實(shí)現(xiàn)決策、匯總、平衡及管理等功能，因此需提供該單元來實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)的變化與完善，其中包含系統(tǒng)導(dǎo)入等功能。②組織機(jī)構(gòu)員工管理。每個(gè)組織機(jī)構(gòu)下有大量的員工，這些員工與預(yù)算均密切相關(guān)，因此有必要將員工信息添加到系統(tǒng)中，以便分配相應(yīng)的權(quán)限，從而使其具有可操作權(quán)限下的相關(guān)功能。由于院內(nèi)員工人數(shù)眾多，也可進(jìn)行導(dǎo)入處理。③組織機(jī)構(gòu)樹生成。由于省產(chǎn)研院組織機(jī)構(gòu)客觀存在著上下級(jí)隸屬關(guān)系，各組織機(jī)構(gòu)的關(guān)系可以用樹的形式來進(jìn)行模擬;為了方便實(shí)際應(yīng)用，系統(tǒng)提供組織機(jī)構(gòu)樹生成功能。④組織機(jī)構(gòu)查詢。預(yù)算部門工作人員可通過組織機(jī)構(gòu)名稱來搜索組織機(jī)構(gòu)詳細(xì)信息，由于省產(chǎn)研院所屬組織機(jī)構(gòu)較多，系統(tǒng)提供的查詢功能，可顯著提升日常工作效率。由上述分析可知預(yù)算組織機(jī)構(gòu)維護(hù)模塊功能組成如圖2。
　　 （二）年度預(yù)算編制管理
　　預(yù)算編制體系支持根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成利潤表，支持根據(jù)末級(jí)單位填寫的底層基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，按照組織結(jié)構(gòu)層級(jí)層層抵消內(nèi)部交易、內(nèi)部往來預(yù)算，按照組織結(jié)構(gòu)層級(jí)層層按股權(quán)合并預(yù)算，其中包含項(xiàng)目預(yù)算編制、部門預(yù)算編制、編制預(yù)算上報(bào)、關(guān)聯(lián)刷新及分析預(yù)算等功能子模塊。①項(xiàng)目預(yù)算編制。項(xiàng)目預(yù)算編制是對(duì)省產(chǎn)研院的各類項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)化、規(guī)范化、精細(xì)化編寫填報(bào)的管理實(shí)施過程。本系統(tǒng)中已為基礎(chǔ)研究項(xiàng)目、技術(shù)原型項(xiàng)目、關(guān)鍵技術(shù)項(xiàng)目、共性技術(shù)項(xiàng)目、初始投資項(xiàng)目等分別建立了相關(guān)的項(xiàng)目預(yù)算模型。一個(gè)項(xiàng)目預(yù)算包含多張相互關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目預(yù)算表;同時(shí)，系統(tǒng)為項(xiàng)目預(yù)算提供了建立項(xiàng)目預(yù)算表格模板樣式并設(shè)置了項(xiàng)目預(yù)算表格模板數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的驗(yàn)證功能。②部門預(yù)算編制。部門預(yù)算是指省產(chǎn)研院內(nèi)各職能部門的預(yù)算。部門預(yù)算分為多種類型，如收入收益預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、人力資源預(yù)算以及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等。盡管各預(yù)算內(nèi)部組成項(xiàng)目不同，但是均從部門實(shí)際工作需求出發(fā)，并逐項(xiàng)完成同類項(xiàng)匯總，以便形成完整的部門預(yù)算方案。系統(tǒng)也為部門預(yù)算編制提供了設(shè)立部門預(yù)算表格模板樣式及設(shè)置部門預(yù)算表格模板數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的驗(yàn)證功能。③編制預(yù)算上報(bào)。在預(yù)算編制完成后，需要將預(yù)算信息上報(bào)到系統(tǒng)中，按系統(tǒng)內(nèi)部各關(guān)聯(lián)項(xiàng)、各關(guān)聯(lián)組織、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行預(yù)算上報(bào)，以便項(xiàng)目預(yù)算或部門預(yù)算的授權(quán)審批人進(jìn)行綜合審批上報(bào)。各項(xiàng)預(yù)算在系統(tǒng)審批上報(bào)通過后，預(yù)算編制報(bào)送工作才初步完成。④關(guān)聯(lián)刷新功能。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，實(shí)踐中每個(gè)部門預(yù)算編制系統(tǒng)內(nèi)至少有數(shù)十張預(yù)算表，每個(gè)獨(dú)立核算主體要編制上百張以上的預(yù)算表。如果按照表間表內(nèi)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系人為地一張張刷新計(jì)算預(yù)算表，其計(jì)算的工作量顯然很大而且容易出現(xiàn)較多的差錯(cuò)，而使用系統(tǒng)提供的關(guān)聯(lián)刷新功能可實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的自動(dòng)高效處理。⑤分析預(yù)算功能。分析預(yù)算是指對(duì)項(xiàng)目預(yù)算、部門預(yù)算所進(jìn)行的各類綜合統(tǒng)計(jì)分析。分析預(yù)算屬于定制開發(fā)功能，因?yàn)樾枰�統(tǒng)計(jì)分析的項(xiàng)目數(shù)據(jù)繁多，如預(yù)算項(xiàng)目篩選、字段邏輯運(yùn)算及預(yù)算數(shù)值匹配等。省產(chǎn)研院全面預(yù)算系統(tǒng)提供統(tǒng)計(jì)分析自定義功能以及二次開發(fā)模塊單元來滿足實(shí)踐中的各類預(yù)算綜合統(tǒng)計(jì)分析需求。由上述分析可知年度預(yù)算編制管理模塊功能組成如圖3。

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