[摘要]隨著我國金融業(yè)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行競爭不斷呈上升趨勢，特別是我國加入世貿組織后，商業(yè)銀行的競爭趨勢更加激烈。在新時代背景下，如何使我國商業(yè)銀行立于不敗之地已成為了各商業(yè)銀行值得探討的問題。資本是商業(yè)銀行行使各項職能的基礎保障，同時資本管理也是商業(yè)銀行經營管理中的重要組成部分，銀行之間的競爭離不開管理，這是知識和技能間的競爭，因此，商業(yè)銀行需不斷創(chuàng)新資本經營管理模式，并不斷完善管理機制，以提高其綜合競爭能力。本文就我國商業(yè)銀行管理現(xiàn)狀進行簡要分析，闡述了資本經營在商業(yè)銀行經營管理中的必要性，并對經濟資本在商業(yè)銀行經營管理中合理應用提供些許建議。
　　[關鍵詞]經濟資本 商業(yè)銀行 經營管理 應用
　　經濟資本是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的根本，在商業(yè)行中占有很重要的地位。在實際運行中，商業(yè)銀行的經營狀況會受到諸多負面因素的影響而承擔很多風險，而經濟資本主要是根據(jù)銀行所承擔的風險來計算最低資本的需要，用以衡量和防御銀行在實際的運行中承擔的損失超宇預計損失的那部分，是為防止銀行倒閉風險的最后屏障。就傳統(tǒng)風險度量方式來講，缺乏統(tǒng)一性，但隨著商業(yè)銀行風險日益復雜且多變化，傳統(tǒng)風險度量模式已經無法滿足經濟資本運作的需求，因此，為了節(jié)約管理所需的過多成本，具備統(tǒng)一性度量標準非常重要。
　　一、經濟資本概述
　　經濟資本在經濟學概念上來講同時也被成為風險經濟資本，其主要包括的內容有市場戰(zhàn)略風險、商業(yè)風險、信用風險、市場風險、操作風險等。它是有效降低商業(yè)銀行風險率的關鍵因素，通過銀行資本對非預期的經濟損失進行抵御和消化。在風險活動運行中，非預期損失是最大的風險因素，這種風險通常不在預期中的范圍中，所以很難把握損失程度，因此，通過經濟資本可以較好的降低或者消化非預期風險的產生，對商業(yè)銀行的發(fā)展非常有利。
　　二、經濟資本在商業(yè)銀行經營管理中的重要性
　�。ㄒ唬┦巧虡I(yè)銀行內部績效考核的核心
　　針對商業(yè)銀行內部績效考核這一環(huán)節(jié)，需要先了解產生經營成果所引發(fā)的風險代價，然后將所產生的風險累計到成本中，最后在與最終收益進行比較，這種方式更能準確的衡量產品及個人的業(yè)績表現(xiàn)，經濟資本在商業(yè)銀行績效考核中的主要功能是借助風險調整后的資本收益率考察其盈利，充分考慮出盈利后所承擔的風險，極大程度的提高了自身的經營水平。經濟資本作為一種衡量因素，可以對銀行的經營狀況和風險進行科學有效的衡量，較好的分析出銀行的盈利狀況及經營中存在的風險問題。
　　（二）有助于優(yōu)化商業(yè)銀行的風險管理
　　經濟資本在商業(yè)銀行經營管理中非常重視風險的定量計算，其目的是能夠進一步提高風險管理的精準度。而經濟資本作為防止商業(yè)銀行下滑的最后防線，更能夠直接放映出商業(yè)銀行運行中所存在的風險因素。由于商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中會逐漸增加貸款業(yè)務，因此在經營管理中就很難避免不同風險的產生，在經濟則本的管理下，有助于優(yōu)化和減少商業(yè)銀行發(fā)展中的風險，進而保障銀行管理工作的順利進行。
　�。ㄈ�）有利于商業(yè)銀行科學決策運作方向
　　長期發(fā)展以來，我國商業(yè)銀行在經濟發(fā)展的推動下，其資產規(guī)模也在不斷擴大，這在無形中也為商業(yè)銀行的運作方向增加了難度，形成信貸資產大量流向風險，包括貸款單位復雜、房地產貸款資金數(shù)龐大等，呈現(xiàn)資產結構緊張狀態(tài)。而經濟資本的引用則有效的改善了這種情形，在經濟資本量和利潤指標的約束下，銀行業(yè)務可以通過利潤最大化的形式對客戶進行資金調整，將信貸資產更多的投向收益更高的業(yè)務中。久而久之，業(yè)務部門就會自覺的去挖掘優(yōu)質客戶或者發(fā)展優(yōu)質業(yè)務，在這種業(yè)務理念下，更有利于明確商業(yè)銀行運作方向，在經濟資本引導下的經營管理決策，會使得該商業(yè)銀行整體收益水平得到明顯提高。
　　三、商業(yè)銀行經營管理現(xiàn)狀分析
　�。ㄒ唬┤狈�實效性
　　經濟資本的管理核心是以實現(xiàn)資本安全性和盈利性共同發(fā)展為目標，同時也是實現(xiàn)資本風險和資本價值創(chuàng)造的高度統(tǒng)一。由于商業(yè)銀行正在運行的經濟資本管理辦法主要針對資本風險的過程控制，而對于風險資本的確定則是實數(shù)實據(jù)，其決策成本在實際經營操作中過于抽象，以致部分商業(yè)銀行在實際的管理中欠缺了對過程的重視，而只將目光放在了結果上，其考核結果只體現(xiàn)于管理，也就是為了考核才管理，為了管理才考核這一局面，使得經濟資本在管理中缺乏實效性，大大削減了經濟資本的實際價值。
　�。ǘ�）導向性作用邊緣化
　　經濟資本在商業(yè)銀行經營管理中得以應用的目的是創(chuàng)造利益的最大化，將風險資本降低到最小化，通過相關的標準和規(guī)則來完成對銀行經營的引導工作。進而實現(xiàn)商業(yè)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。但在商業(yè)銀行實際運行過程中，經濟資本經營管理的模式卻僅限于資源配置層面，很難突出領導的業(yè)務能力，從而使得經濟資本在經營管理中出現(xiàn)導向性作用邊緣化這一現(xiàn)象。
　�。ㄈ�）管理考核機制有待加強
　　經濟資本管理在具體實施過程中，部分商業(yè)銀行往往將固化的操作模式強加于資本的各項職能之中，以致其預算與結果出現(xiàn)差異，導致最終收入、潛在客戶和優(yōu)質業(yè)務流失。由于領導職務和資源的配置直接關系到經濟資本管理最終的考核與評價，并與員工的利益密切相連，因此，需要消耗大量的精力、人力和財力，如果不能較好的明確經濟資本管理的目標，就很難實現(xiàn)理想的經營管理效果。
　�。ㄋ模┝炕�方法不夠統(tǒng)一
　　由于經濟資本管理缺乏科學性的決策方向，同時銀行部分高管和工作人員由于其個人能力及相關業(yè)務水平技能等因素影響，進而在實際的經濟資本管理過程中，就會很難對經濟資本管理中的相關決策部分進行合理量化，導致經濟資本管理在操作和控制環(huán)節(jié)失效。
　　四、經濟資本在商業(yè)銀行經營管理中的合理應用
　　（一）樹立現(xiàn)代化經營管理理念
　　在現(xiàn)代化經營管理理念的推動下，商業(yè)銀行必須立足于健康、可持續(xù)的發(fā)展方向，增強高管人員及員工的風險意識，通過現(xiàn)代化商業(yè)銀行管理模式加強資本管理，并建立與經濟資本相匹配的管理機構，以實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與經營模式的相互轉型，促進企業(yè)規(guī)模、經營質量與經濟效益協(xié)調發(fā)展。就現(xiàn)階段的商業(yè)銀行經營管理而言，樹立其現(xiàn)代化經營管理理念以及科學發(fā)展觀非常重要，制度建設與文化建設是衡量一個企業(yè)的最佳標準，因此，不斷加強和改革業(yè)務結構，對促進銀行可持續(xù)發(fā)展有著積極性作用。
　�。ǘ�）完善經濟資本管理機制
　　我國大多數(shù)商業(yè)銀行在內部監(jiān)督控制管理中都存在很多問題，其資本經濟管理機制并不完善，這也是導致銀行工作存在風險的主要因素之一。在經濟不斷發(fā)展的形勢下，商業(yè)銀行的業(yè)務和信貸數(shù)量也在逐漸增加，而商業(yè)銀行在市場上的風險也就不斷產生，因此，商業(yè)銀行必須要進一步完善自身的經濟資本管理機制，將不同風險都歸納到經濟資本管理體系中，以及時了解和解決商業(yè)銀行工作中所產生的各項風險，通過采取科學合理的管理手段保障商業(yè)銀行健康發(fā)展。
　　（三）建立健全的績效考核體系
　　建立健全的績效考核體系有助于商業(yè)銀行經濟資本的管理和運行。首先，商業(yè)銀行要不斷完善自身的考核標準，針對不同的部門和業(yè)務制定與之相符的績效考核標準，以體現(xiàn)績效考核的公正性。除此之外，還要建立更加完善的激勵機制，通過激勵機制約束員工的行為，并帶動員工的工作積極性。尤其作為銀行的工作人員，必須要具備現(xiàn)代化經營管理理念，充分認識經濟資本管理的重要性，將這一理念落實到工作中，避免風險的產生。
　　（四）建立資本優(yōu)化及調控機制
　　商業(yè)銀行建立資本優(yōu)化和調控機制必須要以風險的識別的計量為基礎，通過各單位實際承擔的風險大小合理分配經濟資本，同時促進信貸源與財務資源的有效配置。根據(jù)不同部門存在風險不同，計算出其所需的經濟總量，并根據(jù)所需經濟資本數(shù)量相應建立授信額體系。在業(yè)務發(fā)展及經濟環(huán)境的轉變下，各部門所面臨的風險也會發(fā)生變化，因此其所需的經濟資本也改變，所以，需要不斷的完善資本的優(yōu)化，以滿足各部門實際所需，建立相應的調控機制，進而實現(xiàn)經濟資本的合理配置。
　　五、結束語
　　綜上所述，經濟資本在商業(yè)銀行發(fā)展中占據(jù)十分重要的地位，具有一定的風險預警性作用，不僅有助于減少商業(yè)銀行運行中的不同風險，同時能夠進一步促進商業(yè)銀行健康發(fā)展。但目前我國商業(yè)銀行在經營管理中仍然存在弊端，包括對經濟資本管理理念認識不到位、管理考核機制不完善、量化方法缺乏統(tǒng)一性等，導致經濟資本在商業(yè)銀行管理中不能較好的利用。因此，要先樹立商業(yè)銀行現(xiàn)代化經營管理理念，通過不斷完善經濟資本管理機制、建立健全的績效考核體系，并加強量化方法的應用等方法，充分發(fā)揮經濟資本在商業(yè)銀行中的應用價值，為商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

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