2014年至2016年汝州市審計(jì)局審計(jì)信息化工作，按照省審計(jì)廳審計(jì)信息化工作要點(diǎn)和汝州市信息化推進(jìn)工作整體部署，以“六個(gè)創(chuàng)新”實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展，通過不斷加大大數(shù)據(jù)集中和應(yīng)用力度，建立健全接收、存儲(chǔ)和分析數(shù)據(jù)的金審工程機(jī)房、在縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)較早完成審計(jì)數(shù)據(jù)分析室和審計(jì)云平臺(tái)；加強(qiáng)計(jì)算機(jī)人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化培訓(xùn)考試，在縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)較早成立數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)、升級(jí)計(jì)算機(jī)審計(jì)興趣小組；創(chuàng)新審計(jì)組織模式和電子數(shù)據(jù)現(xiàn)場(chǎng)管理模式，探索總體分析、分散核實(shí)的數(shù)字化審計(jì)方式；切實(shí)做好電子數(shù)據(jù)及信息系統(tǒng)安全工作，在全省縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)較早完成信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)定級(jí)工作，審計(jì)人員大數(shù)據(jù)審計(jì)意識(shí)明顯增強(qiáng)，信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，已經(jīng)成為審計(jì)工作的尖兵陣地，取得了突出成效，為促進(jìn)審計(jì)工作整體水平提升發(fā)揮了不可估量的作用。
　　一、推進(jìn)信息化建設(shè)的措施辦法
　　一是創(chuàng)新信息化發(fā)展理念。向市政府申請(qǐng)資金，建設(shè)審計(jì)云平臺(tái)、加強(qiáng)局內(nèi)網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、系統(tǒng)安全，在辦公條件緊張的情況下，克服困難建成一個(gè)110平方米的會(huì)商系統(tǒng)會(huì)議室、30平方米的標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)房和50平方米的審計(jì)數(shù)據(jù)分析室（電教室）等，先后建立因特網(wǎng)接入網(wǎng)和滿足審計(jì)管理系統(tǒng)辦公需要的審計(jì)專網(wǎng)，保證每人一臺(tái)電腦和一個(gè)信息點(diǎn)。經(jīng)過信息化改造，健全了接收、存儲(chǔ)和分析數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)環(huán)境審計(jì)云平臺(tái)和數(shù)據(jù)分析室，審計(jì)管理系統(tǒng)、審計(jì)數(shù)據(jù)綜合分析系統(tǒng)通過等保三級(jí)，門戶網(wǎng)站通過等保二級(jí)，在全省縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)較早完成信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)定級(jí)。
　　二是創(chuàng)新培訓(xùn)考試模式。在組織人員到南京審計(jì)大學(xué)、其他審計(jì)機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)，到省廳培訓(xùn)和以審代訓(xùn)，邀請(qǐng)省廳專家、其他地市計(jì)算機(jī)審計(jì)專家來局培訓(xùn)，局內(nèi)部計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)人員結(jié)合日常審計(jì)項(xiàng)目培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，通過每月一次計(jì)算機(jī)筆試或機(jī)試，并把成績(jī)作為考核依據(jù)，增加審計(jì)人員壓力，提升各種培訓(xùn)成效。
　　三是創(chuàng)新計(jì)算機(jī)審計(jì)人才管理模式。通過成立數(shù)據(jù)綜合分析團(tuán)隊(duì)，提升計(jì)算機(jī)審計(jì)深度。按行業(yè)設(shè)立財(cái)政、金融、稅務(wù)、公積金、社保、民政、醫(yī)療等7個(gè)計(jì)算機(jī)審計(jì)數(shù)據(jù)分析小組，通過對(duì)全局的優(yōu)勢(shì)力量加以整合，發(fā)展專業(yè)數(shù)字化審計(jì)精銳團(tuán)隊(duì)，從根本上解決業(yè)務(wù)人員單兵作戰(zhàn)和人員“傳幫帶”的問題，充分發(fā)揮審計(jì)數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)的輻射帶動(dòng)作用。通過升級(jí)計(jì)算機(jī)審計(jì)興趣小組，提升計(jì)算機(jī)審計(jì)廣度。吸引35歲以下同志成立計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)興趣小組，以審代訓(xùn)，對(duì)各業(yè)務(wù)科室同志日常審計(jì)予以指導(dǎo)，幫助克服畏難情緒，提升人員計(jì)算機(jī)審計(jì)興趣。
　　四是創(chuàng)新學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，暢通溝通渠道。每月進(jìn)行一次計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，由數(shù)據(jù)綜合分析團(tuán)隊(duì)成員和計(jì)算機(jī)審計(jì)興趣小組成員參加。學(xué)習(xí)省廳信息化建設(shè)的文件、計(jì)算機(jī)審計(jì)基礎(chǔ)、大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)挖掘等知識(shí)；對(duì)一些較大項(xiàng)目，進(jìn)行專題數(shù)據(jù)分析，由參會(huì)人員提出審計(jì)思路，確定數(shù)據(jù)審計(jì)方案；對(duì)審計(jì)實(shí)踐和計(jì)算機(jī)審計(jì)過程中遇到的一些問題，進(jìn)行探討；參加過培訓(xùn)和外出審計(jì)的同志，對(duì)自己學(xué)習(xí)到的內(nèi)容和審計(jì)方法作以講解，總結(jié)和推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
　　五是創(chuàng)新組織方式，促進(jìn)大數(shù)據(jù)運(yùn)用。在同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，利用局?jǐn)?shù)據(jù)綜合分析平臺(tái)生成的審計(jì)疑點(diǎn)與同級(jí)審工作相結(jié)合，形成同級(jí)審項(xiàng)目疑點(diǎn)，分類別、分單位形成待落實(shí)問題情況表，發(fā)送給各科室，由審計(jì)人員進(jìn)行疑點(diǎn)落實(shí)，并將落實(shí)結(jié)果及時(shí)反饋至同級(jí)審辦公室，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金從源頭到終端進(jìn)行一體化審計(jì)的大數(shù)據(jù)審計(jì)新模式。在醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)審計(jì)中，通過統(tǒng)一審計(jì)方案，跨審計(jì)組成立數(shù)據(jù)分析小組，對(duì)多個(gè)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一采集、清理、轉(zhuǎn)換。由行業(yè)數(shù)據(jù)分析師牽頭，各審計(jì)組分析人員對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，跨醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)行業(yè)審計(jì)疑點(diǎn)和單個(gè)機(jī)構(gòu)疑點(diǎn)，既提高了審計(jì)規(guī)范化水平和審計(jì)效率，又提升了審計(jì)人員計(jì)算機(jī)審計(jì)能力。
　　六是創(chuàng)新電子數(shù)據(jù)現(xiàn)場(chǎng)管理模式，確保計(jì)算機(jī)性能和數(shù)據(jù)安全。在同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，建立審計(jì)雙數(shù)據(jù)中心。在運(yùn)用綜合數(shù)據(jù)分析平臺(tái)審計(jì)的同時(shí)，利用高配置計(jì)算機(jī)建立現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)中心并搭建同級(jí)審專用網(wǎng)絡(luò)，審計(jì)人員電腦不保存數(shù)據(jù)，各小組需要使用數(shù)據(jù)通過同級(jí)審專用網(wǎng)絡(luò)，遠(yuǎn)程連接現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)中心，確保數(shù)據(jù)安全。在醫(yī)保資金審計(jì)中，利用審計(jì)云平臺(tái)，虛擬服務(wù)器搭建醫(yī)保資金現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)中心，審計(jì)人員通過專網(wǎng)來連接現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)中心進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，既提高了數(shù)據(jù)安全水平，又便于不同數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析，避免不同人員看不同資金造成的信息孤島。
　　二、審計(jì)信息化建設(shè)取得的成效
　　一是計(jì)算機(jī)審計(jì)成效。依托汝州市審計(jì)數(shù)據(jù)綜合分析系統(tǒng)和審計(jì)云平臺(tái)，對(duì)財(cái)政、地稅、社保、醫(yī)保、醫(yī)療、民政、公安、工商、房產(chǎn)、扶貧等審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集、規(guī)范、利用和管理，為審計(jì)分析提供了必備的數(shù)據(jù)支撐。以“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)、精確定位、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，在財(cái)政同級(jí)審、稅收征管、社保、醫(yī)療、保障房等審計(jì)項(xiàng)目中，取得顯著成效。如2014年以來，在同級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，查出截留挪用污水處理費(fèi)、水資源費(fèi)征收管理不到位、虛報(bào)參保面積套取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金、政府采購(gòu)項(xiàng)目中標(biāo)企業(yè)違法分包和轉(zhuǎn)包、冰雹災(zāi)害補(bǔ)助資金公款私存、不符合條件人員違規(guī)享受再就業(yè)小額擔(dān)保貸款財(cái)政貼息、不符合條件人員享受農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范等問題，移送案件線索6起，審計(jì)情況反映3篇，該市出臺(tái)了《汝州市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算管理強(qiáng)化預(yù)算約束的通知》《汝州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)汝州市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法的通知》；在稅收征管審計(jì)中，查出應(yīng)征未征、少征、漏征稅費(fèi)、提前征收稅款、待報(bào)解賬戶超期劃款入庫(kù)等問題，揭示了稅收征管中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出加強(qiáng)部門間信息共享，嚴(yán)格依法制稅、完善稅收征管、優(yōu)化稅收秩序建議，該市出臺(tái)了《汝州市人民政府辦公室關(guān)于開展地稅征收信息比對(duì)工作的通知》《汝州市財(cái)稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建筑業(yè)和房地產(chǎn)等行業(yè)稅收征管的意見》；在社保、扶貧資金審計(jì)中，查出不符合條件人員享受低保、五保、老齡補(bǔ)貼、扶貧等資金，重復(fù)補(bǔ)貼資金、重復(fù)報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)等問題，移送案件線索2起，該市進(jìn)一步完善管理，出臺(tái)了《汝州市農(nóng)村低保對(duì)象復(fù)核認(rèn)定工作方案》和《汝州市農(nóng)村低保工作管理辦法》；在醫(yī)療系統(tǒng)審計(jì)時(shí)，查出超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)、分解項(xiàng)目收費(fèi)、醫(yī)療信息系統(tǒng)管理不規(guī)范等問題，市一院和20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院針對(duì)信息系統(tǒng)不完善，存在較多漏洞和不合規(guī)問題，內(nèi)部管理存在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)更換了信息系統(tǒng)，市領(lǐng)導(dǎo)批示審計(jì)情況反映2篇；在保障房審計(jì)中，查出不符合條件人員享受保障住房待遇、不符合條件家庭享受危房改造，移送案件線索3起，處理6人；在人防辦審計(jì)時(shí)，查出建設(shè)單位疑似偽造人防項(xiàng)目審批印章，辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，移送案件線索1起，有效促進(jìn)了《汝州市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范城市新建民用建筑修建防空地下室聯(lián)審聯(lián)批程序的通知》《汝州市人民政府辦公室關(guān)于建筑項(xiàng)目修建防空地下室聯(lián)審聯(lián)批有關(guān)事宜的通知》管理措施出臺(tái)；在中小學(xué)助學(xué)金審計(jì)時(shí)，查出學(xué)校向不符合條件學(xué)生發(fā)放助學(xué)金，移送案件線索1起；被審計(jì)單位高度重視，完善學(xué)生學(xué)籍檔案，對(duì)助學(xué)金申報(bào)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)加強(qiáng)了監(jiān)控。
　　民政、扶貧部門在審計(jì)后，多次向該局發(fā)函，請(qǐng)求協(xié)助進(jìn)行相關(guān)人員核實(shí)，該局都及時(shí)予以協(xié)助，踐行了“監(jiān)督體現(xiàn)服務(wù)”的審計(jì)理念。
　　二是計(jì)算機(jī)人才隊(duì)伍建設(shè)成效。通過多種措施進(jìn)行人才隊(duì)伍建設(shè)，截至目前，該局審計(jì)人員通過省廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)考試10人（其中高級(jí)審計(jì)師2人、中級(jí)審計(jì)師5人），通過計(jì)算機(jī)初級(jí)考試2人，除新進(jìn)人員外全部通過AO考試，35歲以下同志基本具備簡(jiǎn)單計(jì)算機(jī)審計(jì)能力。2016年審計(jì)中各科室人員在18個(gè)項(xiàng)目中，主動(dòng)申請(qǐng)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行跨行業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)比分析，審計(jì)人員大數(shù)據(jù)審計(jì)意識(shí)明顯增強(qiáng)。
　　三是計(jì)算機(jī)審計(jì)案例及計(jì)算機(jī)審計(jì)方法征集情況。2014年被評(píng)為河南省審計(jì)系統(tǒng)審計(jì)軟件應(yīng)用實(shí)例和計(jì)算機(jī)審計(jì)方法征集活動(dòng)的“優(yōu)秀組織單位”，2015年、2016年被評(píng)為河南省審計(jì)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)典型案例征集活動(dòng)的“優(yōu)秀組織單位”。

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