摘要 近年來(lái)，美國(guó)投資移民由于投資門檻低、無(wú)移民監(jiān)和語(yǔ)言要求，吸引了大量中國(guó)投資考；美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)升溫，也吸引中國(guó)投資考海外置業(yè)。但我國(guó)外匯管制使大額資金跨境劃轉(zhuǎn)受限。2013年3月，中行推出“優(yōu)匯通”業(yè)務(wù)，我國(guó)居民跨境匯款不受現(xiàn)有結(jié)售匯及匯款業(yè)務(wù)限制，單筆金額最高可達(dá)1000萬(wàn)人民幣。2014年7月受央視報(bào)道影響中行停辦“優(yōu)匯通”業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)停辦后，我國(guó)居民的正常投資只能通過(guò)地下錢莊或考用“螞蟻搬家”的方式進(jìn)行資金跨境劃轉(zhuǎn)，不僅違反我國(guó)反洗錢法，更因資金劃轉(zhuǎn)渠道不合法在國(guó)外面臨反洗錢調(diào)查，本文嘗試以美國(guó)為例，對(duì)我國(guó)居民大額資金跨境劃轉(zhuǎn)需求進(jìn)行分析，配合中行臨沂分行辦理“優(yōu)匯通”案例加以說(shuō)明。
　　關(guān)鍵詞 投資移民 海外置業(yè) 優(yōu)匯通 反洗錢 民事沒(méi)收
　　中圖分類號(hào)：F752 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.1938/j.cnki.1009-0592.2016.12.323
　　一、我國(guó)居民美國(guó)投資移民和海外置業(yè)大額資金跨境劃轉(zhuǎn)需求
　　美國(guó)投資移民是指投資者將資金投資到美國(guó)政府批準(zhǔn)的基金或合適的商業(yè)項(xiàng)目的一種行為，一般投資5年后返還，目的在于促進(jìn)美國(guó)經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，所需投資金額是100萬(wàn)美元，投資區(qū)域中心的金額為50萬(wàn)美元。美國(guó)是中國(guó)居民海外移民首選的目的國(guó)，2000-2013年，獲得美國(guó)永久居留權(quán)的中國(guó)大陸人口約為90.3萬(wàn)人。中國(guó)投資者選擇美國(guó)投資移民項(xiàng)目后，需要將50-100萬(wàn)美元投資款、項(xiàng)目發(fā)行費(fèi)等匯款至美國(guó)政府EB5項(xiàng)目合同中指定的監(jiān)管賬戶。
　　近年來(lái)，美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)升溫。據(jù)美國(guó)全國(guó)地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)商協(xié)會(huì)（NAR）的統(tǒng)計(jì)，2015年中國(guó)人投資到海外房地產(chǎn)的資金總額達(dá)到286億美元，比2009年的41億美元增加了逾50倍，最受中國(guó)人青睞的購(gòu)房目的地就是美國(guó)。從2015年1月至今，美國(guó)房?jī)r(jià)已經(jīng)上漲8.2%，這種穩(wěn)健的復(fù)蘇讓不少中國(guó)投資者認(rèn)為，購(gòu)買美國(guó)房產(chǎn)是較好的一種投資方式。中國(guó)投資者在選擇房產(chǎn)后，需要將購(gòu)房款匯至境外。
　　二、美國(guó)投資移民與海外購(gòu)置房產(chǎn)大額資金跨境劃轉(zhuǎn)途徑
　　我國(guó)居民美國(guó)投資移民和海外置業(yè)進(jìn)行大額資金跨境劃轉(zhuǎn)途徑主要有以下幾種：
　�。ㄒ唬┪浵伆峒沂絽R款
　　每人“湊人頭”向境外匯款5萬(wàn)美元。例如，謝女士在美國(guó)購(gòu)買了一套學(xué)區(qū)房，需要向美國(guó)匯款支付100萬(wàn)美元購(gòu)房款項(xiàng)，按照中國(guó)現(xiàn)有外匯管理政策，每人每年向國(guó)外匯款最高額度為5萬(wàn)美元，謝女士找了她的親戚朋友和同學(xué)共20個(gè)人幫她向國(guó)外匯款，她先把人民幣轉(zhuǎn)給他們，每人幫她換5萬(wàn)美元匯往美國(guó)。由于各家銀行對(duì)多個(gè)不同賬戶間向海外同一賬戶的匯款進(jìn)行反洗錢監(jiān)管核查，謝女士足足用了一個(gè)月的時(shí)間才將這筆100萬(wàn)美元的跨境匯款完成。謝女士的行為違反了外管局“個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理”的要求，按規(guī)定銀行應(yīng)不予辦理。
　�。ǘ�）地下錢莊“洗錢”
　　地下錢莊往往通過(guò)“境內(nèi)人民幣、境外外幣平行交割”對(duì)敲方式，實(shí)現(xiàn)非法資金的跨境轉(zhuǎn)移。境內(nèi)的“客戶”將人民幣轉(zhuǎn)給地下錢莊，境內(nèi)合伙人便通知境外合伙人，按照匯率將相應(yīng)的外幣轉(zhuǎn)入“客戶”指定的國(guó)外賬戶。雖然有關(guān)部門不斷加大對(duì)地下錢莊的打擊力度，但香港實(shí)施資本項(xiàng)下可自由兌換政策，進(jìn)行私人兌換和私人資金往來(lái)屬于合法。
　�。ㄈ�）搭虛假貿(mào)易“慢車”，虛增進(jìn)口價(jià)格致使國(guó)內(nèi)資金外流
　　一些私營(yíng)企業(yè)的業(yè)主，往往采取借助虛假的境外貿(mào)易合同將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外，或者用“高報(bào)進(jìn)口、少報(bào)出口”等方式將資金留在海外。比如報(bào)關(guān)進(jìn)口某批醫(yī)療器械，每個(gè)醫(yī)療器械價(jià)格為1萬(wàn)美元，應(yīng)報(bào)關(guān)貨物價(jià)值在1億美元，企業(yè)報(bào)關(guān)時(shí)將價(jià)格提高到2萬(wàn)美元，虛增的1億美元就讓國(guó)內(nèi)的資金搭了“便車”。
　�。ㄋ模┩ㄟ^(guò)海外并購(gòu)的方式“混出去”
　　擁有私營(yíng)企業(yè)的業(yè)主也可以借助直接投資境外公司股權(quán)或礦產(chǎn)項(xiàng)目向境外轉(zhuǎn)移資金。向境外投資的項(xiàng)目估值高低沒(méi)有評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行參考，很容易將個(gè)人資產(chǎn)混入境外投資的資金轉(zhuǎn)至境外。雖然海外投資目審批需要通過(guò)外管局、商務(wù)部或者發(fā)改委，但是只要外匯來(lái)源手續(xù)齊全都能順利獲得通過(guò)。
　　無(wú)論是螞蟻搬家方式、還是地下錢莊“洗錢”、或者虛增進(jìn)口價(jià)格外流資金、甚至海外并購(gòu)“混出去”向境外轉(zhuǎn)移資金，都是我國(guó)反洗錢法中禁止的行為。但是在現(xiàn)實(shí)中我國(guó)居民投資移民和海外置業(yè)又存在大額資金跨境劃轉(zhuǎn)需求，每人每年5萬(wàn)美元的額度無(wú)法滿足需求，我國(guó)沒(méi)有提供大額資金跨境劃轉(zhuǎn)的合法途徑，投資者只能“八仙過(guò)海，各顯神通”。
　　三、美國(guó)政府對(duì)洗錢的處罰措施
　　美國(guó)政府對(duì)洗錢犯罪處罰異常嚴(yán)厲，對(duì)洗錢犯罪的處罰包括民事沒(méi)收和刑事沒(méi)收兩種。
　　獨(dú)立的民事沒(méi)收制度是美國(guó)創(chuàng)設(shè)的一種法律制度。是指享有聯(lián)邦執(zhí)法權(quán)的機(jī)構(gòu)，如負(fù)責(zé)毒品案件的美國(guó)毒品管理局（DEA）、主管詐騙案的美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局（FBD、負(fù)責(zé)槍支等武器案件的美國(guó)酒精、煙草、武器、和爆炸物品管理局（ATE）等行政機(jī)關(guān)在執(zhí)法過(guò)程中對(duì)所扣押的擬被沒(méi)收財(cái)產(chǎn)按行政或“非司法”程序?qū)嵤┑臎](méi)收。執(zhí)法機(jī)關(guān)只需向擬被沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的所有人和相關(guān)利益人發(fā)出財(cái)產(chǎn)將被收歸政府的通知，如果權(quán)利人和相關(guān)利益人在規(guī)定的時(shí)間沒(méi)有向政府提出異議，美國(guó)政府即可宣告對(duì)該財(cái)產(chǎn)的沒(méi)收。該宣告與司法沒(méi)收判決具有同等效力。
　　在美國(guó)司法體系中，民事沒(méi)收被告不是人，而是物，只要證明有關(guān)財(cái)物的構(gòu)成、起源、或者來(lái)自于通過(guò)犯罪取得的收益，司法機(jī)構(gòu)即可進(jìn)行凍結(jié)、扣押或沒(méi)收。即使有關(guān)的犯罪嫌疑人、被告人在逃、失蹤、死亡或者被監(jiān)禁在其他國(guó)家、甚至在犯罪嫌疑人、被告人或其他利害關(guān)系人還未知的情形下，也可直接對(duì)該犯罪資產(chǎn)進(jìn)行沒(méi)收。
　　美國(guó)調(diào)查和追繳犯罪所得主要司法機(jī)構(gòu)主要包括：美國(guó)司法部管轄“打擊有組織犯罪與欺詐處、資產(chǎn)沒(méi)收與反洗錢處、刑事局“國(guó)際事務(wù)辦公室”、美國(guó)國(guó)土安全部管轄的“移民和海關(guān)執(zhí)法局”及美國(guó)財(cái)政部管轄的“金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)”。

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