據(jù)商務部統(tǒng)計，2011年中國對外承包工程業(yè)務完成營業(yè)額1034.2億美元，同比增長12.2％；新簽合同額1423.3億美元，同比增長5.9％。隨著“走出去”戰(zhàn)略的加快實施，中國電力企業(yè)參與的海外工程項目也越來越多，其中大多數(shù)是EPC工程總承包項目合同(設計一采購一施工)。
　　為了促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，國務院國有資產監(jiān)督管理委員會于2006年6月6日印發(fā)了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，商務部于2010年8月26日印發(fā)了《對外投資合作境外安全風險預警和信息通報制度》，要求對企業(yè)重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，完善境外安全風險控制體系，制定應急預案和控制措施，從而建立有效的企業(yè)風險預警管理系統(tǒng)。在國家相關制度的規(guī)范和指導下，加強境外安全風險防范和管理日益成為企業(yè)管理體系中不可缺少的部分。但由于復雜多變的企業(yè)內外部環(huán)境、海外電站項目的特殊性和EPC項目管理經驗欠缺，中國電力企業(yè)對各種海外風險分析不夠或缺乏有效的對策，給企業(yè)帶來了諸多風險和巨大挑戰(zhàn)。如何提高EPC項目管理意識，增強各類風險識別能力，建立起有效的風險管理機制，是中國電力企業(yè)走向國際化市場過程中很值得研究的重要課題。
　　一、電力企業(yè)海外EPC項目的風險構成
　　電力企業(yè)海外EPC項目投資相對較大，周期相對較長，項目管理過程也相對較為復雜，再加上所處的國家、地域不同，其政治、經濟、文化等因素對項目的影響很大。為了便于區(qū)分和識別各類風險的性質及潛在影響，依據(jù)風險來源將其劃分為兩大類，即企業(yè)外部環(huán)境風險和企業(yè)內部環(huán)境風險。
　　(一)企業(yè)外部環(huán)境風險構成
　　1.政治和社會風險
　　這主要是指項目所在國的政局變化、戰(zhàn)爭、武裝沖突、恐怖襲擊或綁架、社會動亂、民族宗教沖突、治安犯罪等。它體現(xiàn)在以下四個方面：一是政治局勢風險。項目所在國的政局是否穩(wěn)定，與鄰國的關系如何，邊境是否安全，項目所在國與中國的關系如何，與國際組織的關系如何，這些都對項目的實施帶來不確定性。二是政府體制是否合理。辦事效率低，行業(yè)貪污腐敗嚴重會破壞公平的市場環(huán)境，加大項目的運營成本和風險。三是恐怖主義和一些國家內部的動亂組織。它們可能會給項目實施帶來無法預期的風險甚至人身安全威脅。四是人文社會環(huán)境。不同的國家、地區(qū)有不同的人文環(huán)境，由于宗教信仰、社會習俗不同，也會給項目實施帶來困難。譬如，伊斯蘭教齋月期間，當?shù)貏诠こ銮诘�，影響正常施工，造成潛在風險。近些年，中國公民在世界各地從事項目建設被搶劫、被綁架甚至被殺害的事件屢有發(fā)生，因此海外EPC項目的人身安全問題需引起高度關注。
　　2.經濟和市場風險
　　這主要是指經濟危機、金融市場動蕩、通貨膨脹、利率匯率變動等宏觀經濟形勢變化引起的風險。海外項目不僅受本國和項目所在國宏觀經濟的影響，也會受到世界整體經濟環(huán)境的制約，這主要包括以下三個方面：一是貨幣金融市場影響。電力企業(yè)海外EPC項目實施過程一般較長，其間如發(fā)生大的動蕩將給項目帶來很大影響。例如，項目所在國宏觀經濟政策、產業(yè)政策的調整可能使原計劃的項目被取消、中途終止或完成的項目不能投入使用。再如，項目所在國的經濟出現(xiàn)嚴重通貨膨脹，就會出現(xiàn)物價飛速上漲，項目成本急劇增加。二是匯率大幅波動。電力企業(yè)海外EPC項目一般都是以當?shù)刎泿藕蛧�際結算貨幣(如美元等)兩種貨幣支付，這兩種貨幣與人民幣之間的匯率發(fā)生不利波動，會給項目帶來一定的風險。例如，2008年美國次貸危機發(fā)生后，美元貶值、人民幣升值，匯率因素很大程度上影響了項目利潤。三是資金短缺風險。以政府項目為例，某些國家在財政困難的情況下輕則延期支付工程款，重則簡單廢棄合同，拒付項目債務，這將給項目帶來重大損失。
　　3.政策和法律風險
　　這主要是指項目所在國政府的財政、稅收、環(huán)保、勞工、資源政策的調整等。在海外項目承接過程中，項目承包商會同時受到國內和項目所在國兩國的政策和法律的制約，這些制約主要體現(xiàn)在以下方面：一是項目所在國勞工政策，如禁止夜間作業(yè)，增加當?shù)貏诠じ＠�等人工成本的增加。二是稅收歧視，如對外國建設商提高稅率，各種費用攤派等。三是外匯管制，企業(yè)資金的回流難度加大。四是項目所在國的各項強制性標準、質量安全規(guī)范、環(huán)保要求等，都會給項目實施帶來風險。
　　4.自然風險
　　這主要是指自然災害、氣候條件及重大流行性疾病。一是可能發(fā)生的洪水、地震、海嘯、颶風、泥石流等地質災害帶來的風險，國際經濟合作2012年第3期可能給項目造成毀滅性打擊。二是惡劣的氣候條件，如項目所在地的氣溫、雨雪等施工氣候環(huán)境惡劣，將給項目的實施帶來很大的困難。三是流行性疾病，如瘧疾、登革熱、傷寒等，可能造成人員感染，對員工身體和項目建設都會產生較大的影響。
　　5.其他風險
　　這主要是指海外發(fā)生的可能對項目實施造成危害或形成潛在威脅的其他各類風險，如土地問題，主要是邊界不明確、賠償金額不確定等。
　　(二)企業(yè)內部環(huán)境風險構成
　　1.設計風險
　　這主要是指海外EPC電站項目建設過程中因工程設計技術、設計任務所帶來的風險。EPC項目以設計為龍頭，設計好壞直接關系到項目的質量、進度和成本，其風險主要體現(xiàn)在以下方面：一是設計進度。由于EPC承包商對設計技術掌握程度不夠或因設計人員缺乏，致使設計不能按計劃完成，施工圖紙不能及時提供，同時造成窩工損失。二是設計缺陷。設計時對地質條件、水文氣象條件等基礎數(shù)據(jù)資料重視不夠，沒有深入調查或沒有充分考慮到各種情形的可能性，或是在系統(tǒng)設計中沒有考慮留有必要和合理的設計裕量，或是設備選型和能力的設計沒有充分考慮適應運行參數(shù)的變化，導致返工，加大項目成本。三是設計標準的采用，國內一般采用中國通用標準或行業(yè)標準，而項目所在國可能采用英國標準或美國標準等，不同的標準可能會導致設計方案完全不同，成本也會相差很大。同時，由于在項目設計、施工甚至驗收過程中，對標準的理解或熟悉程度不同，可能減少項目的利潤水平甚至造成虧損。
　　2.采購風險
　　這主要是指物資材料、設備采購延誤工期及價格方面的風險。這方面的風險主要包括三個方面：首先，無論是從國內組織物資、設備到海外，還是在當?shù)夭少�，價格的不確定因素很多，可能導致采購成本增加。其次，中國電力企業(yè)海外EPC項目主要分布在非洲、東南亞和中亞地區(qū)，由于這些國家或地區(qū)經濟欠發(fā)達和資源有限，容易出現(xiàn)施工物資不足、質量不合格或供應不及時、設備延期或缺件、不配套等現(xiàn)象。第

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