[摘 要] 本文參考國(guó)內(nèi)外一些企業(yè)所做的信用評(píng)價(jià)體系,融入了電信大客戶的特點(diǎn),增加了一些品德指標(biāo),企業(yè)主誠(chéng)信等指標(biāo),建立了適用于電信企業(yè)大客戶信用評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。
　　[關(guān)鍵詞] 信用評(píng)價(jià) 電信大客戶 電信信用評(píng)價(jià)
　　
　　一、引言
　　
　　改革開放以來,我國(guó)電信行業(yè)進(jìn)入高速發(fā)展期,每年以高于GDP增長(zhǎng)速度幾倍的速度快速增長(zhǎng)。但是隨著電信市場(chǎng)化進(jìn)程步伐的加快,電信企業(yè)對(duì)用戶信用管理水平的滯后已成為影響行業(yè)發(fā)展的主要因素并逐漸凸顯,這已成為制約電信行業(yè)成長(zhǎng)的一大“瓶頸”,并嚴(yán)重制約了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展。
　　根據(jù)著名的帕累托“80/20”法則,企業(yè)20%的客戶為企業(yè)創(chuàng)造了80%的利潤(rùn)。這20%的客戶就是企業(yè)的大客戶,被認(rèn)為是具有戰(zhàn)略意義的客戶資源。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)激烈的3G時(shí)代,大客戶必定成為電信運(yùn)營(yíng)商市場(chǎng)爭(zhēng)奪的重中之重,但是不能為了客戶的爭(zhēng)奪而導(dǎo)致壞賬呆賬的大量增加,因此,電信行業(yè)必須對(duì)電信大客戶進(jìn)行有效的信用評(píng)價(jià)和管理來杜絕或減少呆賬壞賬的產(chǎn)生。又因?yàn)殡娦判袠I(yè)不同于其他行業(yè),電信行業(yè)只有三家運(yùn)營(yíng)商,競(jìng)爭(zhēng)異常激烈,尤其在3G時(shí)代,運(yùn)營(yíng)商提供的多數(shù)是虛擬的話務(wù)服務(wù),不涉及實(shí)體設(shè)備,因此對(duì)電信大客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí),不能簡(jiǎn)單照搬其他行業(yè)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,在指標(biāo)設(shè)置中應(yīng)當(dāng)考慮電信行業(yè)的特點(diǎn)及其客戶的特點(diǎn)。
　　
　　二、電信大客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建
　　
　　目前,國(guó)內(nèi)信用評(píng)價(jià)比較完善的行業(yè)應(yīng)屬銀行業(yè),其對(duì)個(gè)人客戶和大客戶都有比較完善的信用評(píng)價(jià)體系,而電信大客戶與銀行大客戶具有一定的相似性,都是屬于后付費(fèi)的用戶,信用評(píng)價(jià)的目的都是為了確定其信用額度并能夠預(yù)防或減少呆賬壞賬的產(chǎn)生。因才,對(duì)于電信大客戶信用評(píng)價(jià)體系的建立上本文參照了國(guó)內(nèi)銀行的信用評(píng)價(jià)體系,從中加入了電信行業(yè)特點(diǎn)和其大客戶自身特點(diǎn)的一些評(píng)價(jià)指標(biāo)。
　　1.電信大客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)
　　(1)品德指標(biāo)
　　在信用管理水平發(fā)展較高的國(guó)家,企業(yè)、個(gè)人信用記錄的采集由國(guó)家征信系統(tǒng)完成,企業(yè)與個(gè)人的信用記錄可以被各自的合作對(duì)象查詢。這種建立在信息對(duì)稱基礎(chǔ)上的合作能大大降低信用銷售者的風(fēng)險(xiǎn),而我國(guó)國(guó)家征信系統(tǒng)尚不完善,信用記錄指標(biāo)的設(shè)置也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),目前部分開展客戶信用評(píng)估工作的機(jī)構(gòu),如:稅務(wù)部門、金融部門等,都是根據(jù)自身評(píng)估需要設(shè)置客戶的信用記錄指標(biāo)來作為決策參考的。結(jié)合電信行業(yè)特點(diǎn),采用以下指標(biāo)反映客戶的信用情況:本期實(shí)際繳費(fèi)率、累計(jì)繳費(fèi)率、消費(fèi)額比重、總欠費(fèi)占年平均費(fèi)用比率、累計(jì)欠費(fèi)次數(shù)比率、費(fèi)用平均按期償還率、逾期費(fèi)用支付率、是否繳納欠費(fèi)滯納金等指標(biāo)。
　　(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)及發(fā)展能力指標(biāo)
　　大客戶也稱為關(guān)鍵客戶、最有價(jià)值客戶。大客戶是市場(chǎng)上被認(rèn)為具有戰(zhàn)略意義的客戶資源。因此,大客戶的企業(yè)的盈利能力,直接關(guān)系到電信企業(yè)能否收回該企業(yè)所欠款項(xiàng)的能力。一般來說,這些財(cái)務(wù)指標(biāo)包括銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益報(bào)酬率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率九個(gè)。
　　另外,反映企業(yè)近期及未來可能的增長(zhǎng)情況的發(fā)展能力指標(biāo)也是評(píng)價(jià)大客戶信用的重要方面。這些指標(biāo)主要是通過銷售收入、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)和總資產(chǎn)的同期增長(zhǎng)情況來分析企業(yè)成長(zhǎng)的情況。企業(yè)的發(fā)展能力主要包括:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、主營(yíng)利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率。
　　(3)行業(yè)狀況指標(biāo)
　　每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中,每一行業(yè)都有其固有的風(fēng)險(xiǎn),在行業(yè)整體處于低迷狀態(tài)時(shí),其中的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更大。因此,行業(yè)狀況在企業(yè)的信用評(píng)價(jià)中是不可或缺的,掌握行業(yè)的特征和風(fēng)險(xiǎn)程度,了解被評(píng)價(jià)者在行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)地位,就可以從行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢(shì)來判斷被評(píng)價(jià)者的基本風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)分析中考察的因素主要有以下幾個(gè)方面:成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利性、行業(yè)成熟性、產(chǎn)品替代性。
　　(4)業(yè)主個(gè)人信用分析和中介信用
　　由于電信大客戶大多是企事業(yè)單位,企業(yè)業(yè)主的個(gè)人思想在整個(gè)公司的企業(yè)管理中發(fā)揮著重要的不可替代的作用。因此考察業(yè)主信用對(duì)考察大客戶信用有重要的作用。業(yè)主信用記錄反映了業(yè)主以往的信用狀況,可以作為估計(jì)業(yè)主未來信用的依據(jù)。中介信用主要是指中介例如銀行對(duì)該客戶的信用評(píng)價(jià)度,可以為電信行業(yè)對(duì)客戶信用評(píng)價(jià)時(shí)起到借鑒作用。
　　2.電信企業(yè)大客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
　　根據(jù)對(duì)電信企業(yè)大客戶品德指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及發(fā)展能力分析等指標(biāo),可以得到電信企業(yè)大客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。該體系供包括了29個(gè)指標(biāo)。其中,品德類指標(biāo)包括了8個(gè)指標(biāo),財(cái)務(wù)類指標(biāo)包括了9個(gè)指標(biāo),發(fā)展能力類指標(biāo)包括了5個(gè)指標(biāo),行業(yè)狀況5個(gè)指標(biāo),業(yè)主個(gè)人信用和中介評(píng)價(jià)共2個(gè)指標(biāo)。指標(biāo)體系如表所示。
　　3.電信企業(yè)大客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的特點(diǎn)
　　相對(duì)于其他行業(yè)信用評(píng)價(jià)體系,電信企業(yè)大客戶信用評(píng)價(jià)體系有以下特點(diǎn):
　　(1)考慮了電信企業(yè)大客戶的以往費(fèi)用交納情況。一般來說,在以前費(fèi)用交納中表現(xiàn)良好的客戶在以后電費(fèi)交納中表現(xiàn)良好的概率比以前表現(xiàn)不好的客戶的概率高。同時(shí),由于滯納金交納情況也能夠在一定程度上反映電信企業(yè)大客戶的繳納費(fèi)用的意愿,因才電信企業(yè)大客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置了該指標(biāo)。
　　(2)靜態(tài)指標(biāo)與動(dòng)態(tài)指標(biāo)相結(jié)合。指標(biāo)體系中既有銷售利潤(rùn)率、權(quán)益報(bào)酬率等靜態(tài)指標(biāo),也有凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率等動(dòng)態(tài)指標(biāo)。使得客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系要充分做到歷史、現(xiàn)實(shí)與未來的結(jié)合,全面反映企業(yè)的資信狀況。
　　
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