摘 要：徽商，我國歷史上著名的十大商幫之一，曾幾何時“全國金融幾可操縱”。深受朱子理學的影響，儒商文化已經深入骨髓，其誠實守信、注重道義、知人善任、善識時變、標準管理等一系列獨特的經營管理模式，為當今社會主義市場經濟體制下的企業(yè)做了很好的表率�；丈痰慕洜I理念對我國現代保險業(yè)誠信經營有著重要的啟示�；诖耍ㄟ^文獻檢索法、定性分析法、定量分析法和個案分析法，對古徽商興衰起到重要作用的經營管理模式進行深入探究，并聯(lián)系我國現代保險業(yè)經營管理中誠信缺失及誠信建設的現狀，提出幾點關于現代保險業(yè)誠信建設的對策建議。
　　關鍵詞：徽商;經營管理;誠信精神;保險業(yè);誠信建設
　　中圖分類號：F840.4      文獻標志碼：A      文章編號：1673-291X（2019）05-0130-05
　　一、魅力徽商
　　徽商，是對明清兩朝落籍于舊徽州府的商人（商人集團）的統(tǒng)稱，也可以稱為“新安商人”，是我國歷史上著名的十大商幫之一。發(fā)端于東晉，成長于唐宋，明清時期成為我國最大的商幫。實力雄厚，民間甚至有言道“全國金融幾可操縱”。最終，于清朝末年，徽商這一赫赫有名的商業(yè)組織漸漸退出歷史舞臺。
　　徽商興起的原因是多方面的。其一，徽州地處安徽南區(qū)皖南山脈，山多田少，農業(yè)生產條件差，且歷史上幾次人口遷移導致徽州地區(qū)人口眾多�；罩莸貐^(qū)曾廣為流傳著一句民間諺語：“前世不修，生在徽州，十三四歲，往外一丟。”迫于資源的匱乏，眾多徽州人不得已只能商賈他鄉(xiāng)，從而求食于四方。其二，徽州府境內的地理特點是山大水多，雖然陸路交通不便，但水運發(fā)達，利于商貿流通。其三，徽州地理位置優(yōu)越，靠近經濟繁榮地區(qū)。北宋都城南遷杭州之后，宋朝的政治經濟中心南移，為徽商成長創(chuàng)造了條件。其四，徽州竹木自然資源豐富，為物質交換提供了可能。
　　徽商的經營地域廣，據《歙志》記載，其“詭而海島，■而沙漠，足跡幾半寓內”（萬歷《休寧縣志》卷一，《輿地志·風俗》），東抵淮南，西達滇、黔、關、隴，北達幽燕、遼東，南至閩、粵，徽商的足跡還遠涉日本、暹羅（今泰國）、東南亞各國以及葡萄牙等地。
　　徽商的經營行業(yè)相當廣泛。據《歙志》記載，“其貨無所不局，其地無所不至，其時無所不騖，其算無所不精，其利無所不專，其權無所不握。”（萬歷《歙志·傳》卷一，《貨殖》）徽商主要經營行業(yè)鹽、典當、茶木等行業(yè)，其次為米、谷、棉布、絲綢、紙、墨、瓷器等，其中婺源人多愛經營茶、木，歙縣人多愛經營鹽，績溪人多愛經營菜館，休寧人多愛經營典當，祁門、黟縣人多愛經營布匹、雜貨。此外，徽商還直接開辦各種產業(yè)，如朱云沾在福建開辦鐵礦、阮弼于蕪湖創(chuàng)辦染紙廠、汪福光在江淮流域從事販鹽事業(yè)。
　　徽商的經營方法也多種多樣。有主營一種業(yè)務兼營其他業(yè)務的，有根據行情、季節(jié)投機變換經營項目的;有合資經營的，也有合伙經營的。一些富商巨賈還聘請具有現代色彩的CEO，即代理人和副手。帶有地主色彩的徽商甚至還使用奴仆進行經商活動，如休寧人程廷灝就曾驅使奴仆數十人四方經商。
　　二、文獻回顧
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　　國外學者研究徽商最早開始于日本學者藤井宏，他以《太函集》提供的大量珍貴史料作為骨架，開創(chuàng)了立體的、結構嚴密的徽商研究道路。1953—1954年間，滕井宏在《東洋學報》36卷第l碑期上連載了他十余萬字的長篇論文《新安商人的研究》。全文共由七個章節(jié)構成，包括序言、明末清初物資流通的一般情況、新安商人的活動范圍與營業(yè)項目、商業(yè)資本的蓄積經營的諸形態(tài)、新安商人與生產者和消費者的接觸面、新安商人與國家及官僚的關系和結論。這一長篇論文奠定了現代徽商研究的基礎（藤井宏，1959）。
　　1966—1976年，整個人文社會科學研究遭受了災難性的沖擊，國內對于徽商的研究停滯不前。而日本和臺灣地區(qū)對于徽商的研究卻頗有進展。如日本的斯波信義對徽州地域開發(fā)的研究、重田德對徽州商人的研究，都達到了較高的水平。臺灣地區(qū)學者方豪根據自己在戰(zhàn)亂時收集的若干徽州文書資料，發(fā)表了一系列有關于徽商以及徽州社會經濟研究的論文，在運用徽州文書研究徽商方面取得了突破性的進展，開創(chuàng)了新的學術風格（馮劍輝，2008）。
　　國內早在明清時代就有了對徽商的描述，但是真正意義上的徽商學術研究則開始于20世紀40年代左右。
　　傅一凌的《明代徽商考》（1947）一文第一次出現“徽商”一詞。文章對徽商較為集中、影響較大的十二類行業(yè)進行了分別論述，對明代獨執(zhí)商界牛耳的原因進行了初步分析，認為徽商兼營金融業(yè)，重視商業(yè)道德、勤勞節(jié)檢。葉顯恩（1983）對徽州的土地制度、宗族制度、鄉(xiāng)紳階層、佃仆制度加以探討，并創(chuàng)新性地對徽州的商業(yè)資本、徽州文化進行了研究，為徽商研究奠定了堅實的基礎。張海鵬、王廷元二人合著的《明清徽商資料選編》（1985）將徽商研究再往前推進了一大步。王世華（2004）對徽商的研究是又一次全面總結，他系統(tǒng)研究了徽商的興起條件、幾大發(fā)展階段，徽商經營的主要行業(yè)、主要經營方式及其特點，徽商資本的積累，徽商與封建政治勢力、宗族勢力以及儒家傳統(tǒng)文化的關系，徽商的歷史作用，徽商衰落的原因和過程等問題（王世華，2004）。2005年5月18日，安徽國際徽商交流協(xié)會成立，使得徽商研究進入到一個新的階段，徽商的研究成果從此更加面向社會、面向大眾。
　　綜上所述，目前國內外對于徽商的研究還主要在于徽商的起源、徽商的起因、徽商的資本積累、徽商的經營行業(yè)、徽商的經營范圍、徽商的特點、徽商的經營理念與商業(yè)道德、徽商的性質、徽商的影響、徽商的衰落等。研究的時間段主要集中于明代中期到清代中期，研究的地域范圍主要集中于新安江流域、長江中下游、部分運河流域。
　�。ǘ┈F代保險業(yè)誠信建設的研究現狀
　　自從西方國家出現了保險之后，保險詐騙等不誠信行為就伴隨而來。長期以來，西方學者并未重視保險誠信的研究。即使在20世紀60年代美國經濟學者BeCker和Stigler對保險進行了研究，也主要是從保險業(yè)的倫理道德與經濟發(fā)展兩者之間的關系進行探究的。之后，學者Arrow從投保人倫理缺失的角度給道德風險下了定義，認為道德風險就是個體行為出于受到保險的保障而發(fā)生變化的傾向。Townsend，Hellwing和Gale對非對稱信息下出現的不道德行為進行了深入分析，為保險人規(guī)避投保人的道德風險找到了一條較為行之有效的途徑。為了規(guī)避保險人可能出現的道德風險，保護投保人和受益人的合法權益，Cummins在1988年指出，必須對保險業(yè)實施有效監(jiān)管，一方面能節(jié)約信息和控制成本，更重要的是在保險市場失靈的情況下，預防投保方成為市場失靈的犧牲品。

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