摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，金融業(yè)獲得了更多的發(fā)展機(jī)遇，但商業(yè)銀行之間的競爭也是日趨激烈。在新形勢下，怎樣才能不斷提升自身的競爭力已成為眾多商業(yè)銀行深入研究的課題。資本是商業(yè)銀行發(fā)展的基本保障，而資本的管理也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重中之重，要想在激烈的市場競爭下占據(jù)優(yōu)勢地位，就需要進(jìn)一步創(chuàng)新資本管理模式，并不斷改善現(xiàn)有的管理機(jī)制，以從根本上提升競爭能力。本文首先探討了經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要作用，進(jìn)而對其在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用進(jìn)行了重點(diǎn)分析，最后對如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的管理提出了相應(yīng)的措施。
　　關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本 商業(yè)銀行 經(jīng)營管理 應(yīng)用
　　中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-060-02
　　面對日趨激烈的競爭形勢，各大銀行都在努力提升自身的競爭力，而經(jīng)濟(jì)資本正是商業(yè)銀行不斷發(fā)展的重要保障，在其發(fā)展過程中占據(jù)著至關(guān)重要的位置。在日常經(jīng)營中，商業(yè)銀行會遭受各種不利因素的影響而必須承擔(dān)諸多風(fēng)險，而經(jīng)濟(jì)資本則是依據(jù)銀行所面臨的風(fēng)險來計算得到最低資本，用以衡量銀行在實(shí)際經(jīng)營過程中可能遭受的損失超出預(yù)計的那部分，是避免銀行倒閉的最終屏障。當(dāng)前，傳統(tǒng)的風(fēng)險度量方式已逐漸落后于時代，再加上商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險越來越復(fù)雜，已難以滿足經(jīng)濟(jì)資本管理的需要，因此為了提升管理水平，需要深入分析經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用，并提出加強(qiáng)資本管理的相應(yīng)措施。
　　1 經(jīng)濟(jì)資本概述
　　經(jīng)濟(jì)資本，也被稱之為風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，主要涉及到的有市場風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險等方面的內(nèi)容。其作為降低商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要因素，可以借助銀行資本對非預(yù)期的各類損失進(jìn)行消化、處理。在銀行的經(jīng)營過程中，非預(yù)期的損失是最需要注意的，因?yàn)檫@類風(fēng)險難以預(yù)期，很難作出提前的防備，也很難準(zhǔn)確預(yù)估造成的損失情況，因此，經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用可以有效地規(guī)避或者抵御非預(yù)期損失，從而確保商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。
　　2 經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要作用
　　2.1 有助于商業(yè)銀行的績效考核
　　商業(yè)銀行進(jìn)行績效考核時，首先要分析經(jīng)營過程中可能遭遇的風(fēng)險，并將其累積到總體成本中，最后在與所得收益進(jìn)行比較，該種方法能夠更加準(zhǔn)確的衡量每個人的業(yè)績情況。而經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，可以利用風(fēng)險調(diào)整后的收益率分析其盈利，充分考慮到該過程可能遭受的風(fēng)險，有效地改善了自身的經(jīng)營管理水平。在這里，經(jīng)濟(jì)資本是被當(dāng)作一種衡量因素，能夠?qū)︺y行的經(jīng)營及風(fēng)險情況進(jìn)行準(zhǔn)確的衡量，從而能夠準(zhǔn)確的計算得出最終的盈利，以及存在的風(fēng)險。
　　2.2 有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理
　　商業(yè)銀行在日常管理中，尤為重視風(fēng)險的定量分析，就是為了能夠不斷提升風(fēng)險管理水平。而經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，可有效避免商業(yè)銀行經(jīng)營上的下滑，更能夠準(zhǔn)確的反映出運(yùn)行過程中所遭遇的風(fēng)險因素。此外，商業(yè)銀行為了自身的發(fā)展，會不斷擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)，拓展經(jīng)營業(yè)績的同時，也會增加各類風(fēng)險產(chǎn)生的幾率，通過經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，進(jìn)而確保自身的穩(wěn)定發(fā)展。
　　2.3 有助于商業(yè)銀行的科學(xué)決策
　　隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，各大商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模也在不斷增長，但機(jī)遇下往往也蘊(yùn)含著風(fēng)險，這在很大程度上也增加了商業(yè)銀行的運(yùn)營難度，在信貸過程中面臨各方面的風(fēng)險，比如貸款方構(gòu)成復(fù)雜、貸款數(shù)額過大等，都會使得資產(chǎn)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出緊張狀況。而經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，則能夠有效的改善這類情況，在經(jīng)濟(jì)資本的引導(dǎo)下，業(yè)務(wù)更多的傾向于利潤最大化的方向，對資金輸出進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將資產(chǎn)投向獲益更高、安全性也更高的業(yè)務(wù)中。長此以往，相關(guān)部門就會自覺的去發(fā)展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在這樣的理念引導(dǎo)下，自身的發(fā)展方向更加明確，通過經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，商業(yè)銀行能夠進(jìn)行更加科學(xué)的決策，從而在整體效益上得到明顯提高。
　　3 經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用
　　3.1 用于資產(chǎn)配置和組合管理
　　經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用，可用于計算銀行所需的資本總量，通過比較分析，評價所擁有的資本是否充足；將經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險、不同業(yè)務(wù)之間進(jìn)行配置，計算各種組合下的收益率，分析各種組合下的風(fēng)險情況，對銀行經(jīng)營過程中的風(fēng)險進(jìn)行有效控制；根據(jù)對各類組合形式收益情況的監(jiān)測分析，對收益較低的幾種情況采取必要的措施，比如對資產(chǎn)的業(yè)務(wù)組成進(jìn)行調(diào)整、優(yōu)化，或?qū)Υ媪抠Y產(chǎn)進(jìn)行選擇性的出售等，盡可能的追求效益的最大化；變革商業(yè)銀行過于依賴批發(fā)性信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，這類業(yè)務(wù)對資本的占用非常高，因此應(yīng)適當(dāng)?shù)南鳒p，應(yīng)全力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等占用資本較少的業(yè)務(wù)，從而對風(fēng)險資產(chǎn)的增長進(jìn)行控制管理。
　　3.2 用于構(gòu)建科學(xué)的績效考核體系
　　在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，不管是外部評價，還是內(nèi)部的績效考核，不能單從經(jīng)營收益本身去考慮，關(guān)鍵在于要全面了解所得收益是怎樣取得的，又是承擔(dān)了何種風(fēng)險。應(yīng)該將風(fēng)險進(jìn)行折算，再與收益情況進(jìn)行比較，這樣才能較為準(zhǔn)確的評價一類產(chǎn)品、一個部門或是一名員工的實(shí)際業(yè)績，從而真正體現(xiàn)出所能創(chuàng)造的價值。而這也正是經(jīng)濟(jì)資本的重要功能之一，通過對風(fēng)險的調(diào)整，對各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行總體上的評價，不但考慮到了其獲利能力，還進(jìn)一步分析了其所需要承擔(dān)的風(fēng)險情況。
　　當(dāng)前來說，經(jīng)營利潤已成為各商業(yè)銀行進(jìn)行績效考核的關(guān)鍵指標(biāo)之一。但是，經(jīng)營利潤并不能夠全面的反映潛在性的損失，所以也就很難有效地阻止某些機(jī)構(gòu)為獲得短期內(nèi)的效益而過分追求簡單的業(yè)務(wù)擴(kuò)張。這種發(fā)展模式，忽視了潛在的經(jīng)營風(fēng)險，是缺乏理性的，也是不合理的，通常總會伴隨著一定的損失。尤其是在具有風(fēng)險撥備缺口的情形下，很難準(zhǔn)確反映各個部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)水平。通過對經(jīng)濟(jì)資本的科學(xué)管理，則可以將經(jīng)濟(jì)增加值以及風(fēng)險調(diào)整后的收益率當(dāng)作績效考核的指標(biāo)，有效地解決了利潤與風(fēng)險之間存在的矛盾，從而構(gòu)建起更加科學(xué)、合理的績效考核體系。

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