公司審計(jì)工作規(guī)定

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　總則

　第一條

　為了充分發(fā)揮審計(jì)工作，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署(2018)審研字 217 號(hào)文《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定》，結(jié)合我廠的具體情況，特制定本規(guī)定，作為 第二條

　根據(jù)國(guó)家的方針政策、財(cái)政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、規(guī)章制度、對(duì)全廠的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合理性和效益性，進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督，以達(dá)到堵塞漏洞、

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　任務(wù)和范圍

　第三條

　審計(jì)工作的任務(wù)是：確保國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在工廠的正確貫徹執(zhí)行，保護(hù)國(guó)家財(cái) 第四條

　 (一)

　(二)基建擴(kuò)改工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及

　 (三)專(zhuān)項(xiàng)工程和大、中修項(xiàng)目的計(jì)劃，概算、預(yù)算和決算 (四)

　(五)

　(六)

　(七)廠部及單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí) (八)確定離任或改任的經(jīng)

　(九)制定或參與研究制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí) (十)辦理審計(jì)委員會(huì)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)，配

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　機(jī)構(gòu)

　第五條

　成立廠審計(jì)委員會(huì)，并逐步完善專(zhuān)業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系。審計(jì)委員會(huì)由廠長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書(shū)記等人組成。廠長(zhǎng)任主任，總會(huì)計(jì)師任副主任。其主要任務(wù)是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較 第六條

　審計(jì)室是在審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事

　 機(jī)構(gòu)。它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段，對(duì)全廠各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé) 第七條

　根據(jù)審計(jì)工作的特點(diǎn)和我廠的情況，聘請(qǐng)若干名有財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長(zhǎng)的基層職工為兼職審計(jì)員。其主要任務(wù)是為審計(jì)室提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的 第八條

　根據(jù)審計(jì)工作的需要，經(jīng)過(guò)廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)授權(quán)人批 第九條

　審計(jì)室在業(yè)務(wù)上受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)，并向其

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　職權(quán)

　第十條

　 (一)有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢(xún)有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料； (二)

　(三)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料； (四)有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職

　(五)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，有權(quán)采取封存其帳冊(cè)和凍結(jié)資金等臨時(shí)措施，必要時(shí)，提出追究 (六)有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，必要時(shí)向上級(jí)審計(jì)

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　程序

　第十一條

　 (一)根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)和審計(jì)工作計(jì)劃，制定審計(jì)方案，然后向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，3 日之后由兩個(gè)或 (二)對(duì)被審單位如實(shí)提供的資料進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)終了，及時(shí)寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告，在征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)后，報(bào)送廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，對(duì)于復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行仲裁，再發(fā)出 (三)被審單位在收到審計(jì)決定后如有異議，可在 15 日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提出申訴；審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在接到申訴后 30 日內(nèi)作出處理，對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正，

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　獎(jiǎng)懲

　 第十二條

　對(duì)忠于職守秉公辦事，客觀公正，實(shí)事求是，有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對(duì)揭發(fā)檢舉違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不 第十三條

　對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的，打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員的以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果 第十四條

　審計(jì)人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重

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　附則

　第十五條

　本規(guī)定如有與國(guó)家頒布的審計(jì)法規(guī)相抵觸的， 第十六條

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