一、付款規(guī)定 1、 付貨款 1．1． 該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員接到客戶正式訂單或信用證后，發(fā)貨前應(yīng)先與工廠簽訂合同確定價(jià)格；發(fā)貨后，按合同上簽訂的日期和金額付款。

　1．2． 工廠來(lái)拿貨款時(shí)，財(cái)務(wù)部根據(jù)已簽訂的購(gòu)貨合同、工廠開具增值稅發(fā)票、業(yè)務(wù)員出示的《出貨憑證》發(fā)票聯(lián)和付款聯(lián)、以及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的《用款申批單》開立支票或匯票付款。

　1．1． 業(yè)務(wù)員在收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票后，首先必須核對(duì)金額是否與貨代協(xié)商的一致，核對(duì)無(wú)誤后簽名并注明與哪筆貨物相對(duì)應(yīng)，交給財(cái)務(wù)部。

　1．2． 業(yè)務(wù)員必須在本部門的臺(tái)帳上登記清運(yùn)費(fèi)單價(jià)、貨物毛重或體積等相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)費(fèi)發(fā)票交給財(cái)務(wù)時(shí)還需附上有效提單復(fù)印件。

　2、 進(jìn)口付匯 業(yè)務(wù)員事先向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，附上進(jìn)口發(fā)票和合同，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，統(tǒng)一通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向付款銀行提出申請(qǐng)付匯，由會(huì)計(jì)登記留底備查。

　3、 開立支票或匯票 4．1．付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位、收款單位帳號(hào)、貨物單價(jià)、總金額、及相對(duì)應(yīng)的收款單位發(fā)票號(hào)等，交總經(jīng)理簽字同意后再到會(huì)計(jì)處付款。如有違反，第一次扣除 150 元，再犯加倍，以此類推。

　4．2．支票或匯票開出后，首先由會(huì)計(jì)審查，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查，最后交給收款單位時(shí)請(qǐng)其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失；并請(qǐng)接收人簽收，以便于以后的核對(duì)工作。否則，按前規(guī)定處罰。

　 二、獎(jiǎng)勵(lì)制度 1、細(xì)節(jié)另行規(guī)定。

　三、單據(jù)及票據(jù)的管理 所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單聯(lián)系單、押匯申請(qǐng)和水單等，無(wú)論是銀行對(duì)我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請(qǐng)對(duì)方簽收。財(cái)務(wù)部以外的其他人員從銀行拿回任何單據(jù)都必須先交給汪家莉進(jìn)行處理。若無(wú)故拖延或遺忘，將處以 150 元罰款，再犯加倍。

　四、登記臺(tái)帳 每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺(tái)帳上的要求詳細(xì)、及時(shí)、逐項(xiàng)登記在臺(tái)帳本上。若無(wú)故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款；第一次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金的 10%，第二次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金的 20%，第三次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金的 40%，以此類推。

　五、核對(duì)帳目 會(huì)計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對(duì)

　六、業(yè)務(wù)匯總

　 財(cái)務(wù)部在每月 5 日交工作小結(jié)時(shí)將每月的臺(tái)帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì)。

　七、發(fā)票 內(nèi)銷和外銷的發(fā)票必須由財(cái)務(wù)統(tǒng)一存檔制訂成冊(cè)。

　八、固定資產(chǎn)管理 每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號(hào)以便對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點(diǎn)折舊，每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)（由財(cái)務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)）。

　 九、報(bào)表

　 財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報(bào)表需一致。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次。

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