大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

　 第一條

　為了加強(qiáng)學(xué)校資金管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)行為，提高資金的使用效益以及工作效率，更好地為廣大師生服務(wù)，根據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

　第二條

　各單位須設(shè)立財(cái)務(wù)專(zhuān)管員，負(fù)責(zé)本單位公用經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)；其它經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，須由本校教職工辦理。

　第三條

　報(bào)銷(xiāo)人需持手續(xù)完備的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(原始憑證)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

　第四條

　財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始憑證以及所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)、合理、真實(shí)、有效性等進(jìn)行審核。

　第五條

　原始憑證的基本要求：

�。ㄒ唬﹫�(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，或財(cái)政部門(mén)印制的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)，或財(cái)務(wù)部門(mén)提供的內(nèi)部結(jié)算收據(jù)。

�。ǘ�）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱(chēng)、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽章，接受憑證的單位名稱(chēng)（付款單位或顧客名稱(chēng)原則上應(yīng)為××大學(xué)），經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，數(shù)量、單價(jià)和金額等。原始憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、完整，發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與開(kāi)票單位的經(jīng)營(yíng)范圍相匹配，與所報(bào)經(jīng)費(fèi)開(kāi)展的業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)。

　（三）從外單位取得的原始憑證，須蓋有填制單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章；從個(gè)人取得的原始憑證，須有填制人的簽章；自制原始憑證須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或者其指定人員的簽章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，須加蓋本單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章。

�。ㄋ模┰�始憑證填寫(xiě)的內(nèi)容不得任意涂改，凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大小寫(xiě)金額必須相符。原始憑證金額錯(cuò)誤的，不得更正，須由原開(kāi)出單位重新開(kāi)具。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，要有驗(yàn)收證明。

�。ㄎ澹┙杩顩_賬的原始憑證，其業(yè)務(wù)須與原借款用途一致，不得借甲款用于乙項(xiàng)；借款沖賬時(shí)，其原始憑證仍需按正常審批程序簽字審批。

　第六條

　報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)按以下規(guī)定執(zhí)行：

�。ㄒ唬┰�始憑證原則上必須有經(jīng)手人、證明人（只有一人參加的除外）或驗(yàn)收人、經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人三人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。同一性質(zhì)、面額較小、張數(shù)較多的零星發(fā)票，經(jīng)手人、驗(yàn)收人可寫(xiě)明張數(shù)金額匯總簽名，不需每張簽名。為了方便領(lǐng)導(dǎo)審批，2 張以上單據(jù)可使用《××大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)粘貼卡》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)粘貼卡）匯總審批�！墩迟N卡》的使用，單據(jù)按支出用途分類(lèi)（橋路費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、材料費(fèi)、接待費(fèi)等），從左到右、從上到下、均勻、平鋪、等距、錯(cuò)開(kāi)粘貼，粘貼單據(jù)應(yīng)不超過(guò)粘貼卡版面，并準(zhǔn)確、完整填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容（以

　下所有需要粘貼的單據(jù)均按此要求）；經(jīng)費(fèi)審批人可在《粘貼卡》上簽名匯總審批。

　（二）購(gòu)置辦公用品、文具等的，要有物品的數(shù)量、單價(jià)、金額清單。匯總填開(kāi)的發(fā)票，需附銷(xiāo)貨單位收款機(jī)打清單，其它清單應(yīng)加蓋出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章。

　（三）購(gòu)置固定資產(chǎn)以及未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，在使用過(guò)程中基本保持其原有實(shí)物形態(tài)的設(shè)備、工具、管理用具等物品的，須在設(shè)備管理部門(mén)（后勤處、設(shè)備處）辦理固定資產(chǎn)或低值易耗品登記手續(xù)。各院、系批量購(gòu)置圖書(shū)資料的，應(yīng)交學(xué)校圖書(shū)館辦理入庫(kù)手續(xù)；各院、系、個(gè)人用學(xué)校經(jīng)費(fèi)購(gòu)置零星圖書(shū)的，由院、系圖書(shū)資料管理員簽名，入院、系資料庫(kù)統(tǒng)一管理。

�。ㄋ模﹫�(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的，報(bào)銷(xiāo)人須準(zhǔn)確、完整填寫(xiě)《××大學(xué)旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表》，由出差人員和經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽名報(bào)銷(xiāo)。

　（五）教職工報(bào)銷(xiāo)探親路費(fèi)的，須持由單位負(fù)責(zé)人、人事處簽批的《××大學(xué)教職工探親路費(fèi)審批單》，并準(zhǔn)確、完整填寫(xiě)《××大學(xué)旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表》，經(jīng)本人簽名后報(bào)銷(xiāo)。

�。�六）經(jīng)過(guò)學(xué)校招投標(biāo)的項(xiàng)目，合同款項(xiàng)嚴(yán)格按合同支付條款支付。首次預(yù)付款需持合同正本，中標(biāo)通知書(shū)以及完成審批過(guò)程的《請(qǐng)款單》 （《××大學(xué)工程類(lèi)項(xiàng)目請(qǐng)款單》、《×

　×大學(xué)物資類(lèi)項(xiàng)目請(qǐng)款單》等）辦理支付；進(jìn)度款支付，需持合同、《請(qǐng)款單》辦理支付；結(jié)算支付須持合同、發(fā)票、《工程類(lèi)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》、《竣工結(jié)算清單》或《貨物類(lèi)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》以及《請(qǐng)款單》等辦理支付；質(zhì)保金支付須持由使用單位和職能部門(mén)簽署支付意見(jiàn)的《××大學(xué)質(zhì)保金請(qǐng)款單》辦理支付。

　（七）未達(dá)到招標(biāo)起點(diǎn)的采購(gòu)項(xiàng)目付款，由部門(mén)招標(biāo)的維修項(xiàng)目須持合同、工程發(fā)票、工程量清單；未簽訂合同的小型維修項(xiàng)目須持工程發(fā)票、工程量清單。所有維修項(xiàng)目完工結(jié)算，須有工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工程驗(yàn)收人簽名、單位負(fù)責(zé)人審批。

�。ò耍┎少�(gòu)類(lèi)項(xiàng)目預(yù)付款嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行，按業(yè)務(wù)經(jīng)辦人掛往來(lái)賬，摘要寫(xiě)明預(yù)付款單位名稱(chēng)，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行并結(jié)清預(yù)付款。經(jīng)辦人工作調(diào)動(dòng)的，調(diào)動(dòng)前須到財(cái)務(wù)處核對(duì)預(yù)付款項(xiàng)并辦理移交手續(xù)，由接交人負(fù)責(zé)預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)清。

�。ň牛┮淮涡灾Ц敦浛畹捻�(xiàng)目，合同中需要先交質(zhì)保金的，采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)系，必須先交質(zhì)保金，再支付貨款，支付時(shí)須持發(fā)票、中標(biāo)通知書(shū)、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、固定資產(chǎn)入庫(kù)單、《請(qǐng)款單》辦理支付。

�。ㄊ�）定點(diǎn)采購(gòu)類(lèi)項(xiàng)目，由分管職能部門(mén)負(fù)責(zé)定期結(jié)算，每月將供貨商的供貨明細(xì)及匯總表報(bào)財(cái)務(wù)處辦理支付手續(xù)。

　金額超過(guò)招標(biāo)起點(diǎn)的，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，金額小于招標(biāo)起點(diǎn)的，由單位負(fù)責(zé)人審批。

�。ㄊ�一）學(xué)生獎(jiǎng)、助、勤學(xué)金，勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等的發(fā)放，一律采用銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入學(xué)生個(gè)人銀行賬戶(hù)，發(fā)放單位負(fù)責(zé)通知學(xué)生。

　（十二）勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放須填寫(xiě)《××大學(xué)簽領(lǐng)表》，根據(jù)個(gè)人所得稅法有關(guān)規(guī)定，校外人員凡一次性領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)達(dá)到個(gè)人所得稅納稅起征點(diǎn)的，按勞務(wù)報(bào)酬所得納稅標(biāo)準(zhǔn)預(yù)提應(yīng)繳稅額，并預(yù)留簽領(lǐng)人身份證號(hào)碼由財(cái)務(wù)處下月代繳個(gè)人所得稅。校內(nèi)職工領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)的，一般情況每月 25 日前上報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處匯總后報(bào)人事處并入下月工資發(fā)放及代扣代繳個(gè)人所得稅。因特殊情況零星發(fā)放的勞務(wù)費(fèi)，一般由領(lǐng)取人簽名領(lǐng)取。特殊情況如慰問(wèn)金的發(fā)放，可由經(jīng)辦人、證明人或其他相關(guān)人員代簽，經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批。

　（十三）因工作需要出國(guó)（境）的，先報(bào)外事處（港澳臺(tái)事務(wù)辦公室）填《××大學(xué)出國(guó)（出境）審批表》，按要求辦理校內(nèi)外相關(guān)審批手續(xù)。學(xué)校安排的出國(guó)（境）報(bào)銷(xiāo)，統(tǒng)一由外事處辦理，報(bào)銷(xiāo)需附報(bào)銷(xiāo)發(fā)票、《××大學(xué)出國(guó)（出境）審批表》、財(cái)政經(jīng)費(fèi)審核表或經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按要求填寫(xiě)《因公出訪費(fèi)用報(bào)賬及補(bǔ)貼計(jì)發(fā)表》，經(jīng)審批后報(bào)銷(xiāo)。

�。ㄊ�四）嚴(yán)格控制教職工因公借現(xiàn)金辦理業(yè)務(wù)，具體按《××大學(xué)暫付款管理辦法》執(zhí)行。

�。ㄊ�五）水電費(fèi)和辦公電話費(fèi)的支出，由學(xué)校委托銀行代扣款。扣款后水電費(fèi)由后勤處負(fù)責(zé)核對(duì)扣款是否正確，發(fā)現(xiàn)異常變動(dòng)應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)處理。電話費(fèi)由各使用單位負(fù)責(zé)核對(duì)使用情況，如有異常及時(shí)處理。

　第七條

　其它業(yè)務(wù)辦理規(guī)定 （一）嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，除零星發(fā)給個(gè)人的收入、差旅費(fèi)以及零星采購(gòu)支出外，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，凡超過(guò) 1000 元（結(jié)算起點(diǎn)）的，須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

�。ǘ�）各部門(mén)因公購(gòu)置設(shè)備、圖書(shū)、用品需委托銀行匯款的，經(jīng)辦人須按要求填寫(xiě)“委托付款申請(qǐng)書(shū)”，要詳細(xì)寫(xiě)明匯款內(nèi)容、單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、金額等內(nèi)容。由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)處方可匯款。所匯款項(xiàng)按經(jīng)手人記往來(lái)賬，經(jīng)手人負(fù)責(zé)催回所匯款項(xiàng)的發(fā)票、辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并結(jié)清借款。

�。ㄈ�）單位人員需攜帶轉(zhuǎn)賬支票外出采購(gòu)的，須填寫(xiě)《支票申請(qǐng)單》按要求辦理各項(xiàng)手續(xù)，財(cái)務(wù)人員審核后按申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)限額簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，領(lǐng)用人須在支票使用登記簿上簽名。領(lǐng)用人應(yīng)把支票與密碼分別保管，在付款時(shí)填寫(xiě)支票密碼。若不慎丟失支票，應(yīng)立即通知銀行辦理掛失，并報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，以便采取應(yīng)急措施，確保學(xué)校資金不受損失。因報(bào)告不及時(shí)所造成的經(jīng)濟(jì)損失由持票人賠償。支票的有效

　期為 10 天，經(jīng)辦人要及時(shí)將支票交給對(duì)方單位或及時(shí)提現(xiàn)。

　單位已領(lǐng)用的支票，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的一周內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。逾期不報(bào)者，不能再次領(lǐng)用支票。領(lǐng)用的支票未用的，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)辦理銷(xiāo)賬。銀行因故退回支票的，出納人員應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)用人索換。

�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)處每年定期清理往來(lái)款項(xiàng)，將未結(jié)清的應(yīng)收款明細(xì)表發(fā)給經(jīng)辦人。經(jīng)辦人收到通知后要及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)賬結(jié)清借款，不能結(jié)清的要做出書(shū)面說(shuō)明。往來(lái)款項(xiàng)涉及外單位的由經(jīng)辦人逐一與往來(lái)單位核對(duì)，根據(jù)需要發(fā)出催款通知。

�。ㄎ澹┴�(cái)務(wù)處原則上收到款后才開(kāi)具發(fā)票（收據(jù)）。為了方便學(xué)校職工向?qū)Ψ絾挝皇湛�，在現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度允許的范圍內(nèi)可先由經(jīng)辦人填寫(xiě)“發(fā)票或收據(jù)借條”，向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)預(yù)開(kāi)發(fā)票（收據(jù)），但應(yīng)及時(shí)將所收資金（如支票）在規(guī)定的期限內(nèi)交財(cái)務(wù)處或存入學(xué)校銀行基本戶(hù)，否則由借票（收據(jù)）人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　（六）各單位或個(gè)人簽訂了有經(jīng)費(fèi)到校的經(jīng)濟(jì)合同（含經(jīng)費(fèi)預(yù)算）后，需報(bào)財(cái)務(wù)處備案，以便財(cái)務(wù)處在經(jīng)費(fèi)到賬后及時(shí)入賬。財(cái)務(wù)處定期將收到的未明資金來(lái)源的款項(xiàng)明細(xì)公布在財(cái)務(wù)信息網(wǎng)上供老師查詢(xún)確認(rèn)，以便及時(shí)入賬。

　第八條

　經(jīng)費(fèi)管理及支出審批權(quán)限 （一）學(xué)校實(shí)行校長(zhǎng)授權(quán)下的“歸口管理、逐級(jí)審批”

　以及“誰(shuí)主管、誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的經(jīng)費(fèi)管理制度。逐級(jí)審批是指經(jīng)單位負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、分管校領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)逐級(jí)審批。除特別說(shuō)明外，以下所指審批為最終審批權(quán)。

�。ǘ�）人員經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目和支出標(biāo)準(zhǔn)的增減變動(dòng)，必須按照國(guó)家、省、市以及學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。人員經(jīng)費(fèi)中每月工資以及離退休費(fèi)發(fā)放，由分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)生的獎(jiǎng)、助、勤學(xué)金等的發(fā)放，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。一次性困難補(bǔ)助、醫(yī)療救助、重大疾病求助、計(jì)生獎(jiǎng)等，按照學(xué)校規(guī)定程序提出發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和金額，報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)放。

�。ㄈ�）其它經(jīng)費(fèi)支出在 3 萬(wàn)元以下的由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，3 萬(wàn)元及以上至 10 萬(wàn)元以下的由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，10 萬(wàn)元及以上至 20 萬(wàn)元的由分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批，20 萬(wàn)元及以上的由校長(zhǎng)審批。

　（四）學(xué)校預(yù)算下?lián)艿母鲉挝蝗粘＿\(yùn)行經(jīng)費(fèi)和常規(guī)工作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，由各單位負(fù)責(zé)管理，專(zhuān)項(xiàng)不撥經(jīng)費(fèi)由各單位負(fù)責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)管理。

�。ㄎ澹�學(xué)校預(yù)算安排立項(xiàng)建設(shè)，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制的經(jīng)費(fèi)（包括重點(diǎn)學(xué)科、專(zhuān)業(yè)建設(shè)、校內(nèi)科研等），各立項(xiàng)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算由分管職能部門(mén)審批后報(bào)財(cái)務(wù)處，經(jīng)費(fèi)支出按項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行。

　項(xiàng)目組成員經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)

　銷(xiāo)由本人所在單位負(fù)責(zé)人審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人為同一人的報(bào)銷(xiāo)由分管職能部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。

�。�六）外來(lái)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（縱橫向科研經(jīng)費(fèi)、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)業(yè)建設(shè)經(jīng)費(fèi)）的使用，國(guó)家有相關(guān)規(guī)定的項(xiàng)目，按照相應(yīng)的國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，其它項(xiàng)目按照學(xué)校相關(guān)的經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目任務(wù)書(shū)、合同、協(xié)議中的經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)處，經(jīng)費(fèi)支出按預(yù)算執(zhí)行；經(jīng)費(fèi)預(yù)算不明確或沒(méi)有經(jīng)費(fèi)預(yù)算的，按學(xué)校各類(lèi)經(jīng)費(fèi)規(guī)范合同中的經(jīng)費(fèi)預(yù)算要求編制預(yù)算，由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理職能部門(mén)審批后執(zhí)行。

　集體建設(shè)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，項(xiàng)目組成員報(bào)銷(xiāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)銷(xiāo)由本人所在單位負(fù)責(zé)人簽字證明；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人為同一人的報(bào)銷(xiāo)由分管職能部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字證明。

　個(gè)人項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一人經(jīng)手的業(yè)務(wù)，須由該項(xiàng)目主要參加人員（由項(xiàng)目主持人指定，一般指項(xiàng)目合同書(shū)中排名第二的項(xiàng)目參加人員）簽字證明，也可由本人所在單位負(fù)責(zé)人簽字證明。一人獨(dú)立承擔(dān)的項(xiàng)目，須由單位負(fù)責(zé)人簽字證明。

�。ㄆ撸┻M(jìn)入我校的科研經(jīng)費(fèi)，科研合同中明確規(guī)定因科研合作需轉(zhuǎn)出校外的經(jīng)費(fèi)（含設(shè)備），10 萬(wàn)元以下的由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，10 萬(wàn)元及以上的由分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)審批。

　（八）學(xué)校在銀行開(kāi)立、取消銀行存款或貸款賬戶(hù)，變更學(xué)�；�本賬戶(hù)的，由校長(zhǎng)辦公會(huì)決定。同一銀行各賬戶(hù)之間用于經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出的資金調(diào)度由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。資金跨銀行調(diào)度由分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)審批。

　第九條

　報(bào)銷(xiāo)票據(jù)遺失的按以下規(guī)定執(zhí)行：

�。ㄒ唬┮蚋黝�(lèi)經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)從外單位取得的票據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的發(fā)票或財(cái)政部門(mén)印制的收據(jù))遺失的,應(yīng)由原開(kāi)出單位出具證明，證明中要注明原開(kāi)票據(jù)的號(hào)碼、日期、金額和項(xiàng)目等內(nèi)容，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章；或提供票據(jù)存根聯(lián)復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章，并標(biāo)注“與原件相符”字樣作為證明。

　報(bào)銷(xiāo)時(shí)，在實(shí)物或服務(wù)驗(yàn)收之后，報(bào)銷(xiāo)人持原開(kāi)出單位的證明，同時(shí)附上遺失情況說(shuō)明，由所在單位負(fù)責(zé)人簽字審核及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽字審批后，辦理相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　（二）因公出差、實(shí)習(xí)的交通票據(jù)（包括火車(chē)票、飛機(jī)票、汽車(chē)票及船票）遺失及無(wú)法取得原開(kāi)出票據(jù)單位證明的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由丟失交通票據(jù)的教職工或?qū)W生提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明遺失原因、乘坐的交通工具及標(biāo)準(zhǔn)、丟失票面價(jià)值，以及提供外出的佐證材料（如會(huì)議通知或公務(wù)活動(dòng)通知或?qū)W生實(shí)習(xí)計(jì)劃），由單位同行人員提供有效證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

　其它情況票據(jù)遺失但無(wú)法取得原開(kāi)出票據(jù)單位證明的，

　一律不得報(bào)銷(xiāo)。

　第十條

　其他報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 （一）財(cái)務(wù)人員據(jù)以辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的審批人為各單位的經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人以及實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制管理的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（特殊情況可書(shū)面授權(quán)臨時(shí)代理人），其他人員簽字無(wú)效。

　（二）需要發(fā)放現(xiàn)金給個(gè)人的由財(cái)務(wù)處轉(zhuǎn)入其個(gè)人工資銀行賬戶(hù)。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，由本人親筆簽名或由本人委托代領(lǐng)。

　（三）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)無(wú)經(jīng)費(fèi)來(lái)源或超預(yù)算的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，一概不予辦理。

　（四）校內(nèi)各非獨(dú)立核算單位（即各院、系、部、處、中心等）之間結(jié)算，不準(zhǔn)使用現(xiàn)金，一律由財(cái)務(wù)處用內(nèi)部收據(jù)轉(zhuǎn)賬辦理。

　（五）當(dāng)年的發(fā)票，原則上應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷(xiāo)。特殊原因跨年報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票，需在次年三月底前報(bào)銷(xiāo)完畢。

�。�六）收取了投標(biāo)保證金的項(xiàng)目，招標(biāo)中心在發(fā)出中標(biāo)通知后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)處將中標(biāo)單位投標(biāo)保證金轉(zhuǎn)為履約保證金、押金或質(zhì)保金，以及清退未中標(biāo)單位的投標(biāo)保證金，或沒(méi)收違約單位的投標(biāo)保證金。

　（七）通過(guò)銀行結(jié)算的采購(gòu)項(xiàng)目，結(jié)算時(shí)的合同單位、出票單位、收款單位必須與合同約定一致，如有變動(dòng)，必須提供有效的法律證明，否則財(cái)務(wù)處有權(quán)拒付。

　（八）如發(fā)生退款業(yè)務(wù)，由承辦單位負(fù)責(zé)人審批，按業(yè)務(wù)來(lái)源渠道以銀行轉(zhuǎn)賬方式退回。

�。ň牛┧�有財(cái)務(wù)單據(jù)的簽字一律使用黑色簽字筆，需一式幾份的，可采用藍(lán)色復(fù)印紙一次填寫(xiě)完成；或提供簽字原件一份，其余份為原件的復(fù)印件。

　第十一條

　其它規(guī)定 （一）各類(lèi)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支用途應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得報(bào)銷(xiāo)無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的發(fā)票，不得報(bào)銷(xiāo)與業(yè)務(wù)不符的發(fā)票，不得以任何理由假冒用途套取現(xiàn)金，一經(jīng)查實(shí)將按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

�。ǘ�）財(cái)務(wù)處按有關(guān)規(guī)定驗(yàn)證報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的真?zhèn)危�一�?jīng)查實(shí)所報(bào)發(fā)票是國(guó)家宣布已經(jīng)作廢的票據(jù)或假發(fā)票，除追回所報(bào)款項(xiàng)外，將按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

�。ㄈ�）煙、酒等高檔消費(fèi)品、禮品、大額食品、飲料以及娛樂(lè)場(chǎng)所發(fā)票不能報(bào)銷(xiāo)。必要的接待用品由黨政辦統(tǒng)一辦理。

�。ㄋ模┎坏脤⒋蠼痤~業(yè)務(wù)化整為零開(kāi)多張小金額票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（含多次報(bào)銷(xiāo)多張日期相同、出票單位相同的發(fā)票）。

　（五）嚴(yán)禁假冒他人簽名報(bào)銷(xiāo)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

　第十二條

　校辦產(chǎn)業(yè)各單位的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)參照本規(guī)定執(zhí)行， 本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?頒布之日起施行 。

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