ICS

　 點(diǎn)擊此處添加中國標(biāo)準(zhǔn)文獻(xiàn)分類號(hào)

　 DB

　地 方 標(biāo) 準(zhǔn) DB XX/ XXXXX—XXXX

　 人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

　審計(jì)監(jiān)督 點(diǎn)擊此處添加標(biāo)準(zhǔn)英文譯名 點(diǎn)擊此處添加與國際標(biāo)準(zhǔn)一致性程度的標(biāo)識(shí) （征求意見稿）

　XXXX - XX - XX 發(fā)布 XXXX - XX - XX 實(shí)施

　四川省市場監(jiān)督管理局

　 發(fā) 布

　DBXX/ XXXXX—XXXX I 前

　言

　本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1的規(guī)則編寫。

　本標(biāo)準(zhǔn)由四川省人大常委會(huì)辦公廳提出并歸口。

　本標(biāo)準(zhǔn)由四川省市場監(jiān)督管理局批準(zhǔn)。

　本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：四川省人大預(yù)算委員會(huì)、四川省人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)、四川省審計(jì)廳、四川省標(biāo)準(zhǔn)化研究院 本標(biāo)準(zhǔn)起草人：

　DBXX/ XXXXX—XXXX 1 人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

　審計(jì)監(jiān)督 1 范圍

　本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了四川省行政區(qū)域內(nèi)縣級(jí)以上地方人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)面向同級(jí)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)在線提供審計(jì)監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容的術(shù)語定義、基本原則、基本要求 、以及數(shù)據(jù)信息提供范圍、內(nèi)容、頻率及時(shí)間要求等內(nèi)容。

　本標(biāo)準(zhǔn)適用于四川省各級(jí)地方人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)面向同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的審計(jì)數(shù)據(jù)信息采集工作。

　2 術(shù)語和定義 下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

　2.1 人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng) 各級(jí)地方人大運(yùn)用信息化技術(shù)手段，對(duì)同級(jí)政府財(cái)政預(yù)算決算的編制、執(zhí)行等實(shí)施在線監(jiān)督的平臺(tái)。

　2.2 審計(jì)監(jiān)督 審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)《預(yù)算法》、《監(jiān)督法》、《審計(jì)法》等法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)本級(jí)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及黨和國家重大經(jīng)濟(jì)政策措施貫徹落實(shí)情況，公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源管理分配使用的真實(shí)合法效益，領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所進(jìn)行的監(jiān)督活動(dòng)。

　3 基本原則 各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律法規(guī)等規(guī)定，接受同級(jí)人大工作監(jiān)督時(shí)報(bào)送的信息內(nèi)容應(yīng)遵循以下原則：

　——真實(shí)性 ——完整性 ——及時(shí)性 ——安全性 4 基本要求 4.1 審計(jì)監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)與各級(jí)地方政府審計(jì)機(jī)關(guān)向同級(jí)人大報(bào)送的審計(jì)工作報(bào)告和整改報(bào)告反映的內(nèi)容相協(xié)調(diào)。

　4.2 審計(jì)監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)充分反映審計(jì)工作查出的問題及整改過程全貌，便于人大實(shí)施監(jiān)督。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 2 4.3 各級(jí)地方政府審計(jì)機(jī)關(guān)宜采取數(shù)據(jù)自動(dòng)推送、電子報(bào)表導(dǎo)入、紙質(zhì)填報(bào)等多種方式，按照規(guī)定的頻率、時(shí)間和路徑，向同級(jí)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)提供審計(jì)監(jiān)督數(shù)據(jù)信息。

　注：本標(biāo)準(zhǔn)附錄中所有樣表均為參考性樣表，各級(jí)人大常委會(huì)可根據(jù)實(shí)際工作情況自行調(diào)整設(shè)計(jì)。

　5 數(shù)據(jù)信息提供范圍 審計(jì)監(jiān)督數(shù)據(jù)信息包括審計(jì)工作查出問題、問題整改及結(jié)果處理等信息，以及審計(jì)工作相關(guān)信息。

　6 數(shù)據(jù)信息分類 審計(jì)監(jiān)督數(shù)據(jù)信息可分為：

　a) 資料性數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

　——審計(jì)工作報(bào)告（含專項(xiàng)審計(jì)工作報(bào)告）

　——審計(jì)整改報(bào)告（含專項(xiàng)審計(jì)整改工作報(bào)告）

　——審計(jì)部門年度工作計(jì)劃及總結(jié) ——審計(jì)監(jiān)督工作動(dòng)態(tài)、簡報(bào) ——審計(jì)工作重要會(huì)議、調(diào)研等資料 ——審計(jì)要情、要聞 ——與審計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件 ——其他（如，審計(jì)署對(duì)我省實(shí)施相關(guān)審計(jì)所出具的審計(jì)報(bào)告及決定等）

　b) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

　——審計(jì)重點(diǎn)工作情況 ——審計(jì)查出問題及整改、處理情況 ——審計(jì)結(jié)果應(yīng)用情況 7 數(shù)據(jù)提供要求 7.1 資料性數(shù)據(jù) 資料性數(shù)據(jù)提供要求見表1。

　表1 資料性數(shù)據(jù)提供要求

　 序

　號(hào)

　項(xiàng)

　 目 適用范圍

　報(bào)送頻率

　報(bào)送時(shí)間 省 市 縣 1 審計(jì)工作報(bào)告（含專項(xiàng)審計(jì)工作報(bào)告）

　√ √ √ 年報(bào) 地方政府當(dāng)年向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)工作前 10 日 2 審計(jì)整改報(bào)告（含專項(xiàng)審計(jì)整改報(bào)告）

　√ √ √ 年報(bào) 地方政府當(dāng)年向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)整改工作前 10 日 3 審計(jì)機(jī)關(guān)年度工作計(jì)劃及總結(jié) √ √ √ 適時(shí) 文件形成后 4 審計(jì)工作動(dòng)態(tài)、簡報(bào) √ √ √ 年報(bào) 信息產(chǎn)生后 5 審計(jì)工作重要會(huì)議、調(diào)研 √ √ √ 適時(shí) 工作完成后 6 審計(jì)要情、要聞 √ √ √ 適時(shí) 信息產(chǎn)生后

　DBXX/ XXXXX—XXXX 3 7 與審計(jì)相關(guān)的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件 √ √ √ 適時(shí) 文件發(fā)布后 8 其他（如，審計(jì)署對(duì)我省適時(shí)相關(guān)審計(jì)所出具的審計(jì)報(bào)告及決定等）

　√

　 適時(shí) 工作完成后 7.2 業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)提供要求見表2。

　表2 業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)提供要求

　 序

　號(hào)

　 項(xiàng)

　目

　 要

　素

　適用范圍

　 報(bào)送頻率

　 報(bào)送時(shí)間

　 參考樣表 省 市 縣 1 審計(jì)重點(diǎn)工作情況 年度、工作內(nèi)容、開展情況 √ √ √ 年報(bào) 地方政府當(dāng)年向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)工作前1 個(gè)月 參見附錄 A 2 審計(jì)查出問題與整改、處理情況 年度、類別、項(xiàng)目、查出的問題情況、整改處理情況 √ √ √ 定期 查出問題：地方政府當(dāng)年向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)工作前 1 個(gè)月 參見附錄 B 整改與處理：地方政府當(dāng)年向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)整改工作前 1個(gè)月；次年地方政府向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)工作前 1 個(gè)月 3 審計(jì)結(jié)果應(yīng)用情況 年度、查出問題、結(jié)果應(yīng)用情況 √ √ √ 年報(bào) 地方政府當(dāng)年向同級(jí)人大報(bào)告審計(jì)工作前1 個(gè)月 參見附錄 C

　DBXX/ XXXXX—XXXX 4 A

　A

　附 錄 A （資料性附錄）

　審計(jì)重點(diǎn)工作情況 審計(jì)重點(diǎn)工作情況參見表A.1。

　表A.1 審計(jì)重點(diǎn)工作情況統(tǒng)計(jì)表

　序號(hào) 年度 審計(jì)重點(diǎn)工作 工作開展情況 1

　2

　3

　4

　5

　6

　7

　8

　...

　 注：

　年度即審計(jì)年度。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 1 B

　B

　附 錄 B （資料性附錄）

　審計(jì)查出問題和整改、處理情況 審計(jì)查出問題和整改、處理情況參見表B.1。

　表B.1 審計(jì)查出問題和整改、處理情況統(tǒng)計(jì)表

　 序號(hào)

　年度

　類別

　審計(jì)項(xiàng)目 審計(jì)查出問題 整改、處理工作 當(dāng)年向人大報(bào)告審計(jì)工作前 1 個(gè)月 當(dāng)年向人大報(bào)告整改工作前 1 個(gè)月 次年向人大報(bào)告審計(jì)工作前 1 個(gè)月 問 題起 始時(shí)間 查 出問 題情況 責(zé) 任單 位 涉 及 金額 （ 萬元）

　審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書（編號(hào)）

　整改狀態(tài) （ 完 成 /未完成）

　整 改情 況 整改報(bào)告（編號(hào)）

　移 交 處理情況 整改狀態(tài) （ 完 成 /未完成）

　整 改情 況 整改報(bào)告（編號(hào)）

　移 交 處理情況 1

　 2

　 3

　 4

　 ...

　注1：年度指審計(jì)年度。

　注2：類別指審計(jì)計(jì)劃類別，如預(yù)算管理和決算草案審計(jì)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、扶貧審計(jì)、重點(diǎn)民生資金項(xiàng)目審計(jì)、政府投資審計(jì)等。

　注3：審計(jì)查出問題應(yīng)提供審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書紙質(zhì)文檔的 PDF 版，作為附件報(bào)送。

　注4：審計(jì)整改應(yīng)提供被審計(jì)單位的審計(jì)整改報(bào)告紙質(zhì)文檔 PDF 版，作為附件報(bào)送。

　注5：整改情況應(yīng)說明整改結(jié)果、未整改原因、整改措施、整改時(shí)限等。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 2 C

　C

　附 錄 C （資料性附錄）

　審計(jì)結(jié)果應(yīng)用情況 審計(jì)結(jié)果應(yīng)用情況見表C.1。

　表C.1 審計(jì)結(jié)果應(yīng)用情況表

　 序

　 號(hào)

　年

　度

　類

　別

　查出的問題 結(jié)果應(yīng)用 財(cái)政預(yù)算安排 制度建設(shè) 移交司法處理 干部考核任用 其

　 他 1

　 2

　 3

　 4

　 ...

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