財(cái)稅體制改革調(diào)研報(bào)告 一、基本情況 （一）“十二五”時(shí)期財(cái)政收支總量、增幅取得新突破。“十二五”時(shí)期，財(cái)政工作經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷增大的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，在縣委、政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)政部門的鼎力支持下，克服各種不利因素，堅(jiān)持在困境中求發(fā)展，在發(fā)展中求突破，取得了來之不易的成績，圓滿完成了縣委、政府確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。201X 年-201X 年累計(jì)完成財(cái)政收入 110.56 億元，其中一般公共預(yù)算收入 53.86 億元，基金預(yù)算收入 56.7 億元。一般公共預(yù)算收入從 201X 年的 7.5 億元增長到 201X 年的 13.81 億元（預(yù)計(jì)），年均增幅 15%以上，財(cái)政收入增幅位居全區(qū)各縣區(qū)前列。隨著財(cái)政收入規(guī)模的不斷壯大，財(cái)政支出規(guī)模也逐年上升。201X 年-201X 年累計(jì)完成財(cái)政支出 177.42 億元，其中一般公共預(yù)算支出 120.9 億元，基金預(yù)算支出 56.52 億元。財(cái)政支出從 201X 年的 24 億元增長到 201X 年的 52 億元，年均增量 7 億元，年均增幅 20%以上。

�。ǘ�）201X 年 1-11 月財(cái)政收支情況。1-11 月完成地方財(cái)政收入 385225 萬元，同比增長 51.23%。其中完成一般公共預(yù)算收入128733 萬元，占年度預(yù)算任務(wù)的 93.22%,同比增長 16.43%；政府性

　基金收入完成 256492 萬元，占年度預(yù)算的 169.97%，同比增長77.92%，預(yù)計(jì)可完成今年收入目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)相關(guān)部門及時(shí)把握政策，主動(dòng)捕捉項(xiàng)目信息，時(shí)申報(bào)項(xiàng)目，繼續(xù)抓好節(jié)能環(huán)保、“一事一議”、特色小城鎮(zhèn)中心村及棚戶區(qū)改造、交通及城市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目及農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助等政府投資大、社會(huì)效益明顯的項(xiàng)目資金爭取工作,截止目前已到位 17.8 億元，全年力爭項(xiàng)目資金 20 億元，增長30%。

�。ㄈ�）201X 年 1-11 月政府融資情況。為了解決重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、兌付農(nóng)戶征地補(bǔ)償款及歸還銀行貸款等資金不足的困難，通過融資平臺(tái)向金融機(jī)構(gòu)貸款，努力提高融資工作實(shí)效，全力爭取金融機(jī)構(gòu)的信貸支持，截止目前到位貸款 28.8 億元。積極申請(qǐng)自治區(qū)政府債務(wù)置換資金，截止目前三批共到位地方政府債券置換存量債務(wù)資金 514822萬元。

�。ㄋ模�201X 年 1-10 月各項(xiàng)存、貸款情況。截止 201X 年 10 月底，永寧縣轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)人民幣存款余額 103.19 億元，同比增長 4.41%。轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)人民幣貸款余額 118.63 億元，同比增長 4.55%，其中長期貸款余額 55.18 億元，短期貸款余額 60.46 億元，行政事業(yè)及企業(yè)貸款余額 73.59 億元，基本達(dá)到貨幣政策與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的融洽統(tǒng)一。

�。ㄎ澹�“四個(gè)清理”專項(xiàng)行動(dòng)開展情況。按照銀川市的統(tǒng)一部署，從 3 月至 6 月下旬，在全縣范圍內(nèi)集中開展閑置土地清理、地方政府債務(wù)清理、政府存量資金清理和行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清理四個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)，清理結(jié)果為：

　一是閑置土地清理方面：

　對(duì)認(rèn)定的 7 宗部分建設(shè)土地，下發(fā)限期開工通知，按期進(jìn)行開工建設(shè)；對(duì)認(rèn)定的因征地拆遷、規(guī)劃調(diào)整等原因造成的 9 宗土地閑置（面積為 933.48 畝）。按照《閑置土地處置辦法》的相關(guān)規(guī)定，我縣與用地單位簽訂《國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》補(bǔ)充協(xié)議，重新約定了開工、竣工時(shí)間。

　二是政府債務(wù)清理方面：

　截至 6 月 30 日，全縣共有 36 個(gè)單位上報(bào)了政府債務(wù)，上報(bào)總額共計(jì) 1799009.52 萬元，其中，銀行貸款共計(jì) 346290 萬元，涉及 9個(gè)單位、部門；地方政府債券（含國債轉(zhuǎn)貸）33071.28 萬元，涉及 1個(gè)單位；外國政府貸款 3013.6 萬元，涉及 1 個(gè)單位；企業(yè)債81976.37 萬元，涉及 5 個(gè)單位、部門；應(yīng)付工程款 1334658.67 萬元，涉及 29 個(gè)單位、部門。通過全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映了政府債務(wù)的總體情況。

　三是政府存量資金清理方面：

　截至 6 月 30 日，核查清查工作結(jié)束，全縣 133 個(gè)賬戶余額為88511 萬元。依據(jù)核查情況，全縣各單位賬戶按原用途繼續(xù)留本單位使用金額 18903.8 萬元，財(cái)政收入上繳財(cái)政金額 16.4 萬元，財(cái)政撥款資金結(jié)存退回財(cái)政國庫金額 264.8 萬元，財(cái)政專戶余額為 7221 萬元，貸款戶 62105 萬元。依據(jù)核查情況，縣財(cái)政已將撥款資金結(jié)存應(yīng)退回財(cái)政國庫金額 264.8 萬元全部收回統(tǒng)籌安排。其余資金繼續(xù)按原用途留用。

　四是行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清理方面：

　截至 6 月 30 日，我縣行政事業(yè)單位實(shí)有固定資產(chǎn)價(jià)值達(dá)67962.19 萬元，其中土地、房屋及構(gòu)筑物 34728 萬元，通用設(shè)備16160 萬元，專用設(shè)備 12451 萬元，圖書、檔案類 459.3 萬元，家具、用具、裝具及動(dòng)植物 3638.35 萬元，文物和陳列品 194 萬元，無形資產(chǎn) 334 萬元。通過清理核查，我縣固定資產(chǎn)盤虧 7863 萬元，其中土地、房屋及構(gòu)筑物 2020.8 萬元，通用設(shè)備 3539.9 萬元，專用設(shè)備 1429.1 萬元，圖書、檔案類 34.18 萬元，家具、用具、裝具及動(dòng)植物 705.8 萬元，文物和陳列品 2.27 萬元。

　（六）推進(jìn)財(cái)稅體制機(jī)制改革情況。

　一是為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和財(cái)政收入穩(wěn)定增長，出臺(tái)了《永寧縣社會(huì)綜合治稅工作實(shí)施方案》，根據(jù)我縣實(shí)際建立綜合治稅“三

　個(gè)一”工作機(jī)制，主抓七項(xiàng)重點(diǎn)工作，形成財(cái)政收入可持續(xù)增長長效機(jī)制。

　二是為推進(jìn)政府購買服務(wù)工作順利開展，出臺(tái)了《永寧縣政府向社會(huì)力量購買服務(wù)暫行辦法》及《永寧縣政府購買服務(wù)指導(dǎo)目錄》，已下發(fā)各單位執(zhí)行。

　三是推行國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，開展經(jīng)營性資產(chǎn)專項(xiàng)整治，建立設(shè)施園藝貸款清收工作長效機(jī)制，截止目前共收回設(shè)施園藝貸款本金857.37 萬元，利息 162.04 萬元，本息合計(jì) 1019.41 萬元。

　二、財(cái)稅工作運(yùn)行情況分析 一是我縣公共財(cái)政預(yù)算收入中稅收收入所占比例較�。ń刂� 11 月底為 66.57%），稅源結(jié)構(gòu)存在不合理現(xiàn)象。一方面從行業(yè)角度看，房地產(chǎn)建筑業(yè)稅收比重進(jìn)一步加大，占總體稅收收入的 80%以上，另一方面從政府協(xié)稅角度看，收入比重也在加大，占總體稅收收入的39%。

　二是定期召開的綜合治稅對(duì)公共財(cái)政預(yù)算收入增收效果明顯。

　三是財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)非稅收入、國有資產(chǎn)收益的監(jiān)管，截止 11 月底，完成非稅收入 4.3 億元，超收 2.3 億元。

　四是全縣金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)、“三農(nóng)”和民生等薄弱環(huán)節(jié)發(fā)展金融支持力度不斷加大，存款、貸款持續(xù)增長。

　三、存在的主要問題 一是財(cái)政收入質(zhì)量不高。受宏觀經(jīng)濟(jì)下行等因素影響，我縣支柱產(chǎn)業(yè)減收嚴(yán)重，特別是房地產(chǎn)業(yè)成交萎縮，造成稅收增長乏力。我縣公共財(cái)政預(yù)算收入中稅收收入所占比重較�。ń刂� 11 月底為66.57%），公共財(cái)政預(yù)算收入主要靠非稅收入拉動(dòng)，非稅收入所占比重較大（截止 11 月底非稅收入為 4.3 億元，占公共財(cái)政預(yù)算收入的33.43%）。今年我縣雖能完成今年的公共財(cái)政預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)，但收入質(zhì)量不高，可用財(cái)力較少，造成年初財(cái)政預(yù)算安排的資金不能及時(shí)保障到位。

　二是償債壓力較大，國庫資金調(diào)度困難。由于歷年城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款逐步到期，還本付息壓力困擾著財(cái)政工作正常運(yùn)行，加之兌付農(nóng)民征地拆遷安置等支出無資金來源，維護(hù)穩(wěn)定任務(wù)較重，今年還本付息等支出占用大量國庫資金，造成部分中央和區(qū)市專項(xiàng)資金不能及時(shí)撥付，加之上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金數(shù)額較大，造成財(cái)政支出矛盾突出。四、201X 年財(cái)稅體制改革工作思路 （一）培植財(cái)源抓增收。

　一是配合稅務(wù)部門，積極培植財(cái)源，切實(shí)加強(qiáng)征管，確保應(yīng)收盡收，不斷規(guī)范非稅收入管理，對(duì)水資源費(fèi)、排污費(fèi)、人防費(fèi)、交通罰

　沒等非稅情況進(jìn)行跟蹤督查，形成稅收和非稅收入齊抓共管的長效機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長，一般公共預(yù)算收入比 201X 年增長 7%。

　二是對(duì)全縣重點(diǎn)招商引資項(xiàng)目從立項(xiàng)開始進(jìn)行跟蹤服務(wù)，實(shí)施優(yōu)惠政策促進(jìn)新開工項(xiàng)目加快建設(shè)速度，盡快形成有效稅源。

　三是繼續(xù)加大項(xiàng)目和資金爭取力度，及時(shí)把握政策，主動(dòng)捕捉項(xiàng)目信息，配合相關(guān)部門及時(shí)申報(bào)項(xiàng)目，繼續(xù)抓好節(jié)能環(huán)保、“一事一議”、特色小城鎮(zhèn)中心村及棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助、交通及城市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目等財(cái)政投資大、社會(huì)效益明顯的項(xiàng)目資金爭取工作,增強(qiáng)縣級(jí)可用財(cái)力，支持全縣城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，力爭 201X 年比上年增長 20%以上。

　四是落實(shí)各項(xiàng)支持企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，設(shè)立小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)基金、科技后補(bǔ)助資金、創(chuàng)業(yè)就業(yè)擔(dān)保基金等各類基金，創(chuàng)造有利于企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，涵養(yǎng)有效稅源，支持鼓勵(lì)全民創(chuàng)業(yè)就業(yè)。五是設(shè)立永寧縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金，加快推進(jìn)各行業(yè)快速發(fā)展。建議以永寧縣中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心為平臺(tái)，縣財(cái)政每年注入 1 億元（三年共計(jì) 3 億元），委托一家商業(yè)銀行，引入社會(huì)資本，放大若干倍，作為產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金，同時(shí)對(duì)現(xiàn)有的扶持中小企業(yè)發(fā)展基金、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、扶貧產(chǎn)業(yè)扶持基金、婦女創(chuàng)業(yè)基金、勞動(dòng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)基金、木蘭村村級(jí)互助基金等各類基金進(jìn)行整合，設(shè)立若干子基金，聘請(qǐng)先

　進(jìn)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)，提高運(yùn)營效率，為全縣工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供融資擔(dān)保。

　（二）完善制度抓征管。

　一是為促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長，破解由于經(jīng)濟(jì)下行影響導(dǎo)致財(cái)政收入增長緩慢的難題，根據(jù)《永寧縣社會(huì)綜合治稅工作實(shí)施方案》，繼續(xù)深化社會(huì)治稅工作，建立綜合治稅“三個(gè)一”工作機(jī)制，主抓七項(xiàng)重點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)“政府領(lǐng)導(dǎo)、部門共管、財(cái)稅主辦、社會(huì)參與、司法保障、信息化支撐”的綜合治稅新格局，形成財(cái)政收入穩(wěn)定增長長效機(jī)制。

　二是制定國有資產(chǎn)管理辦法，建立行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理制度。將原有的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)由單機(jī)版升級(jí)為網(wǎng)絡(luò)版，改變以前年底集中報(bào)送為即時(shí)報(bào)送，全縣行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)實(shí)行網(wǎng)上填報(bào)、統(tǒng)計(jì)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)檢查，實(shí)時(shí)更新，隨時(shí)監(jiān)控各單位的固定資產(chǎn)變化情況。

　三是完善建立經(jīng)營性資產(chǎn)管理制度。明確經(jīng)營性資產(chǎn)管理主體，完善建立經(jīng)營性資產(chǎn)統(tǒng)一管理、公開招租制度，出租價(jià)格、出租期限等，嚴(yán)格按照《寧夏回族自治區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，防止經(jīng)營性資產(chǎn)隨意出租出借，甚至造成國有資產(chǎn)流失。

　同時(shí)，加強(qiáng)經(jīng)營性資產(chǎn)收入管理，做到經(jīng)營收入應(yīng)收盡收，及時(shí)、足額上繳國庫。

　四是研究制定政府性資金競爭存儲(chǔ)管理辦法。加強(qiáng)政府性資金管理，規(guī)范各部門在金融單位存儲(chǔ)資金的行為，探索建立政府性資金引導(dǎo)銀行信貸資金投放的激勵(lì)機(jī)制，全面提高政府性資金管理水平和使用效益。

�。ㄈ�）搭建平臺(tái)抓融資。為進(jìn)一步增強(qiáng)我縣投融資能力，更好地發(fā)揮融資平臺(tái)公司在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域融資、建設(shè)、經(jīng)營的引領(lǐng)和主導(dǎo)作用，對(duì)我縣現(xiàn)有資源進(jìn)行有效整合，組建政府經(jīng)營性平臺(tái)公司，實(shí)現(xiàn)國有資本、產(chǎn)業(yè)資本、金融資本、風(fēng)險(xiǎn)資本的有效結(jié)合，進(jìn)一步拓寬融資通道，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金保障。

　1、劃分三大類資產(chǎn)。根據(jù)我縣債務(wù)系統(tǒng)鎖定的債務(wù)及“四個(gè)清理”專項(xiàng)行動(dòng)中的國有資產(chǎn)清理結(jié)果，將所有債務(wù)和資產(chǎn)對(duì)應(yīng)劃分為非經(jīng)營性資產(chǎn)（如學(xué)校、醫(yī)院、城市公用基礎(chǔ)設(shè)施、道路、水系、林地等資產(chǎn)）、可轉(zhuǎn)換經(jīng)營性資產(chǎn)（如城市綜合管網(wǎng)、污水處理、垃圾處理、路燈維護(hù)、綠化管護(hù)等資產(chǎn)）、經(jīng)營性資產(chǎn)（如國有土地、增減掛鉤土地、黃河公路大橋及連接線工程、小城鎮(zhèn)中心村配套營業(yè)房、新建學(xué)校、醫(yī)院等資產(chǎn)）三大類。

　2、組建五個(gè)平臺(tái)公司。

　一是組建兩個(gè)經(jīng)營性資產(chǎn)公司，對(duì)經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營管理，發(fā)揮國有資產(chǎn)經(jīng)營效益，解決政府投資項(xiàng)目的資金問題，同時(shí)為控股公司新的融資模式提供有效擔(dān)保。

　二是組建一個(gè)可轉(zhuǎn)換經(jīng)營性資產(chǎn)公司，將所有可轉(zhuǎn)換經(jīng)營性資產(chǎn)及對(duì)應(yīng)的債務(wù)全部納入該公司管理，通過 PPP 經(jīng)營模式，進(jìn)一步盤活國有存量資產(chǎn)，將經(jīng)營效益前置，解決項(xiàng)目建設(shè)資金不足的局面。

　三是組建一個(gè)非經(jīng)營資產(chǎn)管理公司，將所有非經(jīng)營性資產(chǎn)即對(duì)應(yīng)的債務(wù)全部納入該公司管理，負(fù)責(zé)非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理，并承接政府現(xiàn)有債務(wù)。

　四是組建一個(gè)國有控股公司，從銀川市收購一個(gè)國有控股公司，將以上四個(gè)公司的有效資產(chǎn)以股份的形式全部納入控股公司管理，為中期票據(jù)、短期融資、私募債券、項(xiàng)目收益?zhèn)�等融資手段奠定基礎(chǔ)。

　3、建立六個(gè)償債主體。

　一是以新組建的五個(gè)公司作為五個(gè)償債主體，分別就各自資產(chǎn)和債務(wù)，承擔(dān)各自相應(yīng)的債務(wù)，在正常經(jīng)營條件下，自身作為償債主體承擔(dān)相應(yīng)的債務(wù)，如遇中央、自治區(qū)等上級(jí)政府債務(wù)化解時(shí)，自動(dòng)納入政府債務(wù)，進(jìn)行化解。

　二是縣財(cái)政作為另外一個(gè)償債主體，將以上五個(gè)公司新增債務(wù)報(bào)請(qǐng)政府，政府經(jīng)人大決議后批復(fù)列入財(cái)政預(yù)算管理，為五個(gè)新公司融資提供償債保障。

�。ㄋ模┮�(guī)范市場防風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》，硬化預(yù)算約束，切實(shí)推進(jìn)財(cái)稅管理制度改革。

　一是嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》，推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化規(guī)范化管理，細(xì)化財(cái)政預(yù)算編制，減少財(cái)政代編預(yù)算規(guī)模，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，切實(shí)做到“先預(yù)算后支出”、“無預(yù)算，不支出”。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)全縣財(cái)政干部、各預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員的宣傳培訓(xùn)，以增強(qiáng)其預(yù)算法治意識(shí)，把新《預(yù)算法》的要求落實(shí)在實(shí)際行動(dòng)上，貫徹到具體操作中，做到依法行政、依法理財(cái)。

　二是根據(jù)新《預(yù)算法》要求，全面公開全縣 118 個(gè)預(yù)算單位（縣武裝部不公開））的部門預(yù)算、決算及及財(cái)政總預(yù)算、決算（政府公眾網(wǎng)公開）。同時(shí)根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳的統(tǒng)一安排，按照“先行試點(diǎn)、同步完善、普及實(shí)施”的總體思路，積極推進(jìn)項(xiàng)目及涉農(nóng)資金信息公開工作，通過永寧縣政府公眾網(wǎng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)民生服務(wù)中心電子屏、村隊(duì)公示欄等方式公開公示各類項(xiàng)目及涉農(nóng)資金信息，推進(jìn)各項(xiàng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處，接受社會(huì)各界監(jiān)督。

　三是根據(jù)《永寧縣政府性債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》的規(guī)定，不斷規(guī)范地方政府債務(wù)舉借、資金使用、償還和擔(dān)保行為的管理。進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)做到“心中有數(shù)、底數(shù)清楚”（201X 年全區(qū)政府存量債務(wù)清理甄別確認(rèn)的政府債務(wù)余額為 159.71 億元，截止目前，政府債務(wù)余額 185 億元，其中銀行貸款余額 53 億元，征地拆遷補(bǔ)償 35 億元，工程及其他 97 億元）；積極防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立償債準(zhǔn)備金制度和債務(wù)償還預(yù)算保障機(jī)制。將償債準(zhǔn)備金列入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算，201X 年財(cái)政預(yù)算安排償債準(zhǔn)備金為 99487 萬元，201X年根據(jù)財(cái)力情況繼續(xù)按規(guī)定在預(yù)算列入；積極申請(qǐng)自治區(qū)政府債務(wù)置換資金，截止目前三批共到位地方政府債券置換存量債務(wù)資金 514822萬元，201X 年繼續(xù)申報(bào)地方政府債券置換政府存量債務(wù)。通過政府債券置換、財(cái)政預(yù)算保障、拆遷安置結(jié)算、土地收益及拓寬融資渠道等方式，積極化解政府債務(wù)，維護(hù)政府信譽(yù)，有效降低政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　四是規(guī)范資金管理程序，修改完善《永寧縣人民政府關(guān)于印發(fā)〈永寧縣財(cái)政性資金管理暫行辦法〉等辦法的通知》（永政發(fā)〔201X〕144 號(hào)文件），項(xiàng)目建設(shè)資金由用款單位提出資金申請(qǐng)，縣財(cái)政局業(yè)務(wù)主管人員核實(shí)預(yù)算資金安排及項(xiàng)目實(shí)施情況，提出審核建議，經(jīng)主管局長審核后報(bào)縣人民政府審批。五是繼續(xù)完善預(yù)算管理體系，編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算預(yù)算控制，推行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算、國庫集

　中收付、國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控、預(yù)算績效評(píng)價(jià)等預(yù)算管理制度改革，不斷提高預(yù)算管理水平。

　附送：財(cái)稅工作調(diào)度會(huì)發(fā)言 財(cái)稅工作調(diào)度會(huì)發(fā)言 財(cái)稅工作調(diào)度會(huì)發(fā)言尊敬的**長、各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：

　根據(jù)會(huì)議安排，我就**縣元至 4 月財(cái)稅收入情況及下步工作打算作如下發(fā)言，不妥之處，敬請(qǐng)批評(píng)指正。

　一、1 至 4 月全縣財(cái)稅收入情況元至 4 月，**縣財(cái)政總收入累計(jì)完成 50086 萬元，同比減少 12.41%，減收 7095 萬元，完成年度目標(biāo)任務(wù) 21.16 億元的 23.67%。其中：

　公共財(cái)政預(yù)算收入完成 34306 萬元，同比減少 12.34%，減收4829 萬元，完成年度目標(biāo)任務(wù) 13.2 億元的 25.98%財(cái)政收入分部門完成情況：

　國稅部門完成收入 8949 萬元，同比減少 18.47%，減收 2027 萬元；地稅部門完成收入 25077 萬元，同比增長 6.69%，增收 1572 萬

　 - 14 - 元；財(cái)政部門完成收入 16061 萬元,同比減少 29.33%，減收 6667 萬元。

　二、財(cái)政收入增速下滑原因元至 4 月，**縣是全州唯一財(cái)政收入負(fù)增長縣，原因：

　一是受全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨緩、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速下滑、電價(jià)下調(diào)、房地產(chǎn)萎靡、焦化和鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能過剩、進(jìn)口煤擠壓、新能源產(chǎn)業(yè)崛起等多重因素影響，全縣煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展舉步維艱，1 至 4 月全縣煤炭過站量僅為 68 萬噸，比上年同期 155 萬噸減少 87 萬噸，減少稅收 8700萬元。

　二是 201X 年 1 至 4 月一次性收入過高，達(dá) 26,660 萬元，201X年無該類收入入庫，造成財(cái)政收入同比減少。（201X 年 1 至 4 月一次性收入入庫 26,660 萬元，其中公共財(cái)政收入 24,860 萬元。主要項(xiàng)目是金鳳凰公司 201X 年繳納耕占稅 9,000 萬元，公共財(cái)政收入7,200 萬元；金鳳凰公司 201X 年繳納國有資產(chǎn)處置收入 13,800 萬元；萬盛集團(tuán) 201X 年繳納東倉國有資產(chǎn)處置收入 2,000 萬元；大丫口煤炭 201X 年繳納國有資產(chǎn)處置收入 1,000 萬元;五交化公司繳納國有資處置收入 860 萬元）。

　 - 15 - 三是全縣招商引資雖取得一定成效，成功引進(jìn)了登高煤電鋁一體化、大唐**電廠、錦江集團(tuán) 300 萬噸煤電鋁一體化等項(xiàng)目，但目前這些大項(xiàng)目仍處于建設(shè)階段，新的財(cái)源點(diǎn)尚未形成。

　四是近年來，縣政府為了加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，通過多種渠道和方式，不同程度地舉借債務(wù)，以債務(wù)存量換取經(jīng)濟(jì)發(fā)展增量，有效推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。但 201X 年，全縣進(jìn)入債務(wù)償還高峰期，全年需要償還債務(wù) 7 億元，同比增長 40%。1 至 4 月，償還債務(wù) 2 億元，同比增長 50%，造成財(cái)政剛性負(fù)擔(dān)增加。

　三、下步工作打算按 1 至 4 月全縣財(cái)稅收入實(shí)際測算，我們今年就只能完成 95400 萬元，比年初預(yù)算缺口 116172 萬元（煤炭銷售按500 萬噸測算、提供稅收 5 億元），公共財(cái)政收入只能完成 47600 萬元，比年初預(yù)算缺口 84400 萬元，為確保 201X 年年初預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，**縣委、縣政府從 5 月起，將采取超常規(guī)的手段，千方百計(jì)、不遺余力確保全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)順利完成。

　一是大力開展項(xiàng)目建設(shè)。一方面積極向上“跑項(xiàng)爭資”。認(rèn)真研究中央和省相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、扶持重點(diǎn)，鼓勵(lì)各單位找準(zhǔn)“政策眼”、發(fā)現(xiàn)含金量，加大跑省跑部力度，確保全年省州重點(diǎn)項(xiàng)目完成投資 40億元以上。另一方面加大招商引資力度，繼續(xù)圍繞服裝輕紡產(chǎn)業(yè)鏈、煤電鋁上下游產(chǎn)業(yè)，強(qiáng)化用地、用水、用電、用工等保障，實(shí)施重點(diǎn)

　 - 16 - 招商，確保全年引進(jìn) 30 個(gè)以上億元項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)招商到位資金 200 億元以上。通過項(xiàng)目建設(shè)，增加財(cái)稅收入 3 億元（其中，建筑安裝營業(yè)稅收完成 2 億元，企業(yè)所得稅 1 億元）。

　二是大力扶持煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過多方聯(lián)動(dòng)，采取降低稅費(fèi)、煤炭企業(yè)分期繳納相關(guān)規(guī)費(fèi)，降低汽車短途運(yùn)輸參考價(jià)，合理控制群眾平煤費(fèi)用、積極拓展煤炭產(chǎn)業(yè)鏈條等扎實(shí)舉措，幫助全縣煤炭產(chǎn)業(yè)走出困境、穩(wěn)步發(fā)展，增加財(cái)稅收入 3 億元。（其中，多方讓利，預(yù)計(jì)煤炭銷售可增加 200 萬噸，增加稅收 2 億元；10 月登高集團(tuán)自備電廠發(fā)電，預(yù)計(jì)煤炭銷售可增加 50 萬噸，增加稅收 5000 萬元；強(qiáng)化監(jiān)管，加強(qiáng)煤炭銷量監(jiān)控，嚴(yán)把進(jìn)項(xiàng)抵扣關(guān)，防止企業(yè)偷逃稅費(fèi)，預(yù)計(jì)可增加稅收 5000 萬元）

　三是積極利用綜合治稅平臺(tái)，上下聯(lián)動(dòng)，將各中小稅源企業(yè)經(jīng)營情況及稅收統(tǒng)計(jì)下劃至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處），并進(jìn)行目標(biāo)任務(wù)考核，調(diào)動(dòng)全縣稅收管理的積極氛圍，全年預(yù)計(jì)增加財(cái)稅收入 3000 萬元。

　四是加大力度對(duì)全縣耕地占用稅及房產(chǎn)稅的清理征收工作，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)稅收 1500 萬元；五是加快國有資產(chǎn)盤活力度，力爭處置保障性住房等國有資產(chǎn)處置收入完成 4 億元以上；六是對(duì)以前年度國有資產(chǎn)處置欠款單位進(jìn)行催收，力爭收取處置收入欠款 1.2 億元；七是強(qiáng)化績效考核，提升行政管理效能。認(rèn)真開展績效綜合考核工作，按照

　 - 17 - 細(xì)化考核指標(biāo)，及時(shí)督促規(guī)范，扎實(shí)做好各項(xiàng)基礎(chǔ)性、日常性、創(chuàng)新性工作，年末爭創(chuàng)全州好成績。最后請(qǐng)州委、州政府放心，在當(dāng)前全國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)、全縣完成財(cái)稅收入任務(wù)面臨的挑戰(zhàn)和壓力前所未有的形勢下，**縣委、縣政府將以破釜沉舟的決心、百折不饒的韌勁、扎實(shí)有效的舉措，確保全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)順利完成。

　謝謝大家！

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