自勞動(dòng)和社會(huì)保障部提出“個(gè)人養(yǎng)老賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11％調(diào)整為8％”之后，退休后的養(yǎng)老金收益是否會(huì)受到影響？記者為此走訪了相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家，替老百姓算一算這筆養(yǎng)老賬。
　　
　　■三種人影響不同
　　
　　目前領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群有三種人：即“老人”、“中人”和“新人”――在統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老制度實(shí)施之前，一部分職工享受當(dāng)時(shí)國(guó)家養(yǎng)老的高福利社會(huì)保障政策，而新制度實(shí)施已經(jīng)退休，這部分人被稱(chēng)做“老人”。那些曾經(jīng)享受過(guò)既往高福利保障待遇，又經(jīng)歷著新制度洗禮的這部分人被稱(chēng)做“中人”。完全在新制度實(shí)施后參加工作的這部分人被稱(chēng)做“新人”。
　　這次個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)比例的調(diào)整對(duì)他們的影響是不同的。對(duì)于“老人”，目前采用的仍然是“老辦法”，即按照他們退休前的工資的一定比例發(fā)放養(yǎng)老金。此次個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)比例調(diào)整對(duì)他們沒(méi)有影響。
　　“中人”的情況要復(fù)雜一些，他們的養(yǎng)老金采用“過(guò)渡性辦法”計(jì)發(fā)，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分組成。對(duì)那些改革前參加工作時(shí)間較長(zhǎng)，而改革不久就退休的“中人”，他們個(gè)人賬戶(hù)積累有限，養(yǎng)老金主要來(lái)源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。對(duì)于很多人而言，過(guò)渡性養(yǎng)老金甚至是其養(yǎng)老金的主要組成部分。因此，個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)比例的調(diào)整對(duì)于這部分“中人”影響也很小。而對(duì)于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養(yǎng)老金主要來(lái)源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，過(guò)渡性養(yǎng)老金所占比重很小。
　　如果個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)比例調(diào)整之后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍然是按照社會(huì)平均工資的20％來(lái)計(jì)發(fā)的話，那么個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)比例的減少顯然會(huì)使這部分“中人”和“新人”未來(lái)的養(yǎng)老金縮水。
　　養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的內(nèi)容包括三部分：個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)+單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人賬戶(hù)部分+按社保利率計(jì)算的利息。很明顯，新政策將把單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人賬戶(hù)的部分去除。個(gè)人繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資（最低數(shù)為上年全市職工工資的60％；最高數(shù)為上年全市職工工資的300％）的8％繳納。單位繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資的22％繳納。老政策是個(gè)人繳費(fèi)的全部和單位繳費(fèi)的3％計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，單位繳納的19％劃轉(zhuǎn)入社會(huì)統(tǒng)籌，而新政策將單位繳費(fèi)的3％劃入社會(huì)統(tǒng)籌。
　　
　　■經(jīng)測(cè)算有所縮水
　　
　　“中人”養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金＋過(guò)渡性養(yǎng)老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20％（繳費(fèi)年限不滿15年的按15％）＋個(gè)人賬戶(hù)本息和÷120＋指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1997年底前繳費(fèi)年限×1.4％。
　　“新人”養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金�；�礎(chǔ)養(yǎng)老金按本人退休時(shí)上年本市職工月平均工資的20％計(jì)發(fā)，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金按本人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以120計(jì)發(fā)。（注：由于客觀原因，全國(guó)某些城市的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)可能有所不同。）
　　通過(guò)上面的公式，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的多少將直接影響退休后月養(yǎng)老金的多少。由于全國(guó)各地收入水平和改革程度存在差異，養(yǎng)老金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)也有差異。本文采取北京市的“中人”的一個(gè)典型來(lái)計(jì)算。
　　假設(shè)隸屬“中人”行列的北京居民王先生平均月薪4000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為10年，假設(shè)10年后北京月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢？
　　按原來(lái)的養(yǎng)老金制度，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×15％＋4000元×11％×12×10÷120＝890元。
　　按調(diào)整后的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模將由11％調(diào)整為8％以后，王先生每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×15％＋4000元×8％×12×10÷120＝770元。
　　也就是說(shuō)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度調(diào)整后，王先生每月將少拿120元。目前尚不知政府會(huì)對(duì)“中人”減少的這部分收入如何安排。當(dāng)然也有觀點(diǎn)認(rèn)為，影響?zhàn)B老金最終收益的因素除個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模以外，未來(lái)政府采用何種計(jì)發(fā)方法也十分關(guān)鍵。
　　
　　■選擇什么方式養(yǎng)老？
　　
　　在考慮養(yǎng)老問(wèn)題時(shí)，通常可以選擇儲(chǔ)蓄存款、養(yǎng)兒防老、股票債券、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（也叫企業(yè)年金）、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等若干方式可供選擇。
　　人們可能要問(wèn)，未來(lái)一個(gè)人要準(zhǔn)備多少錢(qián)才夠養(yǎng)老？一般說(shuō)來(lái)，養(yǎng)老的費(fèi)用主要由兩部分組成，一是日常開(kāi)支，二是醫(yī)療費(fèi)支出。究竟準(zhǔn)備多少錢(qián)才夠養(yǎng)老呢？國(guó)際上常用的計(jì)算方法是：通過(guò)目前年齡、估計(jì)退休年齡、退休后再生活年數(shù)、現(xiàn)在每月基本消費(fèi)、每年物價(jià)上漲率、年利率等因素來(lái)計(jì)算。
　　需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金=退休后每月基本消費(fèi)×估計(jì)退休后生活年數(shù)×12，其中，退休后每月基本消費(fèi)=現(xiàn)在每月消費(fèi)×（1+每年物價(jià)上漲率）的N次方。N=估計(jì)退休年齡－現(xiàn)在年齡。舉例說(shuō)，如果您現(xiàn)在的年齡是25歲，估計(jì)退休年齡55歲，估計(jì)退休后再生活年數(shù)25年，現(xiàn)在距離退休還有30年。假設(shè)您現(xiàn)在每月基本消費(fèi)1000元，每年物價(jià)上漲率5％，年利率3％。退休后的每月基本消費(fèi)（保持相當(dāng)于現(xiàn)在1000元的消費(fèi)水準(zhǔn)）為：1000×4.322＝4322元，退休后再生活25年所需養(yǎng)老金總額為：4322×12×25＝1296600元。（備注：4.322是根據(jù)30年來(lái)累計(jì)物價(jià)上漲率計(jì)算得出，1.05的25次方就是4.322。）
　　您可以參照上述公式，根據(jù)自己的年齡和消費(fèi)情況，計(jì)算出您可能需要的退休金，然后把退休時(shí)可拿到的社保金算出來(lái)，這兩者之間的差額，就是自己要準(zhǔn)備的退休金。由于醫(yī)療費(fèi)用的不可預(yù)知，上述公式只是一個(gè)普通生活狀態(tài)下的基本生活費(fèi)用匡算，如果要考慮重疾風(fēng)險(xiǎn)，再增加一些高消費(fèi)支出（如旅游、出國(guó)、社交費(fèi)用等），所需養(yǎng)老金會(huì)再增加不少才行。（金葉）
　�。�5月8日《南方周末》）

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