摘要：信息化建設(shè)是一個(gè)復(fù)雜而龐大的集合，信息化建設(shè)的內(nèi)部控制覆蓋信息化建設(shè)的各個(gè)方面，本文以常州工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院為例，通過梳理信息系統(tǒng)建設(shè)重要風(fēng)險(xiǎn)、完善信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)制度、引入校園信息化建設(shè)監(jiān)理機(jī)制，加強(qiáng)信息化建設(shè)體系內(nèi)部控制，提高信息系統(tǒng)的使用效率，推進(jìn)數(shù)字校園信息化建設(shè)。
　　關(guān)鍵詞：信息化建設(shè);內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　2016年4月，學(xué)院啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，信息服務(wù)中心一直按照要求細(xì)化信息化建設(shè)內(nèi)部控制具體實(shí)施步驟，把好信息化建設(shè)的內(nèi)控關(guān)，確保系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定可靠，推進(jìn)數(shù)字校園信息化建設(shè)。
　　一、梳理信息系統(tǒng)建設(shè)重要風(fēng)險(xiǎn)，把好重要風(fēng)險(xiǎn)關(guān)
　�。ㄒ唬┮�(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)與控制
　　信息孤島風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)字校園總體規(guī)劃下構(gòu)建校園信息系統(tǒng)，必須充分考慮未來是否可以與學(xué)校內(nèi)其他信息系統(tǒng)共享和交換數(shù)據(jù)，防止形成更大的信息孤島;管理理念風(fēng)險(xiǎn)，不重視信息系統(tǒng)的管理內(nèi)涵，過于強(qiáng)調(diào)技術(shù)本身，未能充分考慮學(xué)校的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、管理層觀念等因素的影響;預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)算范圍不夠全面，僅考慮系統(tǒng)軟硬件設(shè)備預(yù)算，未充分考慮基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境改造、接口開發(fā)、系統(tǒng)對接等費(fèi)用。
　　采取的措施：結(jié)合學(xué)校的教育發(fā)展戰(zhàn)略，站在全校的整體高度，制定出符合學(xué)校數(shù)字化校園目標(biāo)的數(shù)字化校園建設(shè)總體規(guī)劃;從組織戰(zhàn)略和管理變革出發(fā)，把每個(gè)信息系統(tǒng)建設(shè)當(dāng)成一個(gè)管理工程來落實(shí)，對管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，包括信息化規(guī)劃、項(xiàng)目管理方法等知識(shí);系統(tǒng)預(yù)算除了要考慮系統(tǒng)軟硬件設(shè)備購買的資金來源，還要為系統(tǒng)實(shí)施、接口開發(fā)、后期運(yùn)維預(yù)留充足預(yù)算，以防出現(xiàn)資金短缺，影響系統(tǒng)正常運(yùn)行與日常維護(hù)。
　�。ǘ⿲�(shí)施期風(fēng)險(xiǎn)與控制
　　系統(tǒng)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)是確認(rèn)系統(tǒng)各項(xiàng)任務(wù)的順利實(shí)施的過程，也是投入最多的人，物和資源的階段。加強(qiáng)實(shí)施過程的風(fēng)險(xiǎn)控制是日后系統(tǒng)成功運(yùn)行的主要保證。對項(xiàng)目實(shí)施采用第三方信息化監(jiān)理公司監(jiān)督管理，努力使項(xiàng)目目標(biāo)在這一階段按時(shí)保質(zhì)實(shí)現(xiàn)。實(shí)施組織風(fēng)險(xiǎn)，過分依賴系統(tǒng)供應(yīng)商的實(shí)施，校內(nèi)沒有組織實(shí)施團(tuán)隊(duì)，忽視了校內(nèi)其他相關(guān)部門的需求，項(xiàng)目實(shí)施困難以及學(xué)校內(nèi)部的跨部門協(xié)調(diào)困難。
　　采取的措施：學(xué)校與合作方建立項(xiàng)目實(shí)施組織，成員知識(shí)結(jié)構(gòu)安排合理，管理部門人員、咨詢專家與技術(shù)業(yè)務(wù)骨干等人員構(gòu)成，保證人員穩(wěn)定;制定周詳?shù)膶?shí)施計(jì)劃，包括進(jìn)度安排、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、溝通方式等，明確部門與團(tuán)隊(duì)成員職責(zé)，將任務(wù)與職責(zé)劃分到每個(gè)人;對實(shí)施團(tuán)隊(duì)分層次分階段進(jìn)行系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)、業(yè)務(wù)操作等培訓(xùn)，做好系統(tǒng)上線的準(zhǔn)備，及時(shí)處理試運(yùn)行出現(xiàn)的問題，合理布置安排前期準(zhǔn)備，使系統(tǒng)平穩(wěn)上線。
　　（三）運(yùn)維期風(fēng)險(xiǎn)與控制
　　運(yùn)行管理風(fēng)險(xiǎn)，平時(shí)未建立規(guī)范的系統(tǒng)管理制度，缺乏例行檢查，備份數(shù)據(jù)不及時(shí)，系統(tǒng)未經(jīng)審核，隨意變更、升級(jí)或修改，導(dǎo)致系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定;安全管理風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)器安全，軟硬件損壞，數(shù)據(jù)安全，數(shù)據(jù)不完整、信息缺失、錯(cuò)誤，管理疏漏;網(wǎng)絡(luò)完全，遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒破壞、數(shù)據(jù)竊取和非法篡改;設(shè)備安全，設(shè)備管理難度大;操作安全，操作人員權(quán)限混亂等。
　　采取的措施：
　　明確各部門人員的職責(zé)，建立系統(tǒng)運(yùn)行管理機(jī)制，定期檢查，跟蹤日志記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在問題，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，定期備份數(shù)據(jù)。根據(jù)信息的類型和重要級(jí)別，進(jìn)行不同的周期備份，操作程序標(biāo)準(zhǔn)化，建立操作維護(hù)工作流程，系統(tǒng)變更執(zhí)行嚴(yán)格的審批程序。
　　設(shè)專用數(shù)據(jù)中心機(jī)房，配置大容量不間斷電源，加強(qiáng)對服務(wù)器的安全防護(hù)，采用雙機(jī)熱備，做好數(shù)據(jù)備份，做好異地防災(zāi)備份。通過加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全，利用系統(tǒng)運(yùn)維監(jiān)控平臺(tái)對網(wǎng)絡(luò)，終端信息點(diǎn)和信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控和告警，及時(shí)排除故障。進(jìn)行登錄訪問控制，用戶分級(jí)授權(quán)，避免授權(quán)不當(dāng)和越權(quán)操作，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，減少誤操作。
　　二、完善信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)制度，筑牢內(nèi)控制度關(guān)
　　內(nèi)部控制的制度建設(shè)是內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)和保障.信息中心根據(jù)確立的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范舉措，進(jìn)一步修訂牽頭制定的信息系統(tǒng)建設(shè)相關(guān)的規(guī)章管理制度。
　　首先，制定一套科學(xué)、合理、有效的信息系統(tǒng)建設(shè)的制度、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，制度層面的系統(tǒng)級(jí)文件對于維護(hù)學(xué)校信息系統(tǒng)建設(shè)的安全性，日常運(yùn)營管理，規(guī)范運(yùn)營商以及操作人員行為具有重要意義。其次，實(shí)行職責(zé)分離和人員的管理。職責(zé)分離主要指系統(tǒng)的開發(fā)與操作、輸入與審核以及系統(tǒng)操作和文檔管理人員之間的權(quán)責(zé)分離，做好信息化建設(shè)內(nèi)部控制措施。
　　三、引入校園信息化建設(shè)監(jiān)理機(jī)制，嚴(yán)把外部監(jiān)督關(guān)
　　校園信息化建設(shè)是一個(gè)覆蓋面廣、需求多變、技術(shù)復(fù)雜的信息化工程，需要耗費(fèi)大量的資源，對于這樣一個(gè)復(fù)雜的工程任務(wù)，為了做到事前、事中、事后全方位管控、集預(yù)防、監(jiān)管、評(píng)估為一體，達(dá)到工程預(yù)期建設(shè)目標(biāo)，2015年，學(xué)院引入信息工程監(jiān)理，對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行規(guī)范化管理和科學(xué)評(píng)估。
　　引入信息系統(tǒng)監(jiān)理可以彌補(bǔ)學(xué)院在校園信息化建設(shè)項(xiàng)目的管理技術(shù)水平和管理經(jīng)驗(yàn)方面的不足;可以有效地改善學(xué)院和系統(tǒng)集成公司之間的技術(shù)溝通;雙方在技術(shù)服務(wù)和合同管理方面的爭議可以公平客觀地處理。引入專業(yè)的信息化系統(tǒng)工程監(jiān)理，可以為校園信息化項(xiàng)目建設(shè)保駕護(hù)航。
　　信息系統(tǒng)是學(xué)校各個(gè)管理部門的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，學(xué)校在建設(shè)信息系統(tǒng)時(shí)應(yīng)充分考慮信息系統(tǒng)自身的控制，促進(jìn)信息集成與共享，發(fā)揮內(nèi)部控制作用的同時(shí)，正確認(rèn)識(shí)、積極應(yīng)對、主動(dòng)防御信息系統(tǒng)建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，降低信息系統(tǒng)建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，更好的實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，校園信息化建設(shè)將順利進(jìn)行，學(xué)校教育信息化管理水平將得到全面提升。
　　參考文獻(xiàn)：
　　[1]張瓊.高校信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究[J];財(cái)會(huì)通訊，2014（23）：76-77.
　　[2]梁鋒，萬里程.信息化建設(shè)中信息系統(tǒng)工程監(jiān)理的作用研究[J].建設(shè)監(jiān)理，2017（11）：57-58.
　　作者簡介：
　　趙小芳（1983.8-  ），女，漢族，山西興縣，碩士，工程師，研究方向：數(shù)字化校園建設(shè)與應(yīng)用研究。

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