某 集團(tuán)職員借款管理要求

　 1 總則

　為愈加好地實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)制度, 加強(qiáng)職員借款管理，根據(jù)服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)，“科學(xué)、合理、實(shí)用”標(biāo)準(zhǔn)制訂本要求。

　2 職員借款審批和額度

　2.1 職員借款審批

　 企業(yè)職員因公借支現(xiàn)金要嚴(yán)格推行審批手續(xù)。在嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)同意月度資金計(jì)劃前提下，企業(yè)職員借支現(xiàn)金需填寫《借款單》(出差借支現(xiàn)金填寫《出差記錄表》)，經(jīng)部門責(zé)任人同意，財(cái)務(wù)主管審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批�，F(xiàn)金借支2萬元以上要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門。

　2.2 職員借款額度 2.2.1 為了更正確地掌握現(xiàn)金收支，標(biāo)準(zhǔn)要求 800 元以下現(xiàn)金支出不予辦理借款。

　2.2.2 依據(jù)集團(tuán)具體情況，對(duì)不一樣等級(jí)職員設(shè)置最高借款限額和還款報(bào)銷期限：

　級(jí)

　別 額

　度 期

　限 總裁 100000 元 十二個(gè)月 總經(jīng)理級(jí) 80000 元 十二個(gè)月 副總經(jīng)理級(jí) 40000 元 六個(gè)月 總經(jīng)理助理級(jí) 20XX0 元 六個(gè)月 經(jīng)理級(jí) 10000 元 三個(gè)月 主管級(jí) 5000 元 30 天 主辦級(jí) 3000 元 30 天 職員 20XX 元 30 天 注：業(yè)務(wù)人員依據(jù)所開展業(yè)務(wù)情況，建立備用金帳戶，核定額度。

　3 職員借款管理

　3.1 嚴(yán)禁“白條”抵現(xiàn)，對(duì)于符合要求職員《借款單》，各財(cái)務(wù)部門要立即進(jìn)行帳務(wù)處理。

　3.2 職員借款報(bào)銷應(yīng)取得正當(dāng)報(bào)銷票據(jù)供財(cái)務(wù)部門立即進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

　3.3 各財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格控制職員借款總量，正確掌握職員現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款情況，立即清理借支。對(duì)已到還款期限職員，財(cái)務(wù)部門應(yīng)下發(fā)《職員借款清欠通知單》（附件）催收。各財(cái)務(wù)部門每三個(gè)月要對(duì)職員借款進(jìn)行一次全方面清理。

　3.4 對(duì)于職員逾期借款且接到《職員借款清欠通知單》十日內(nèi)仍未償還，實(shí)施“前帳不清、后帳不借”標(biāo)準(zhǔn)，并會(huì)同人事部門從借款人工資中逐月扣還。

　4 附則

　4.1 本要求中未列事項(xiàng)按《某集團(tuán)財(cái)務(wù)制度》中相關(guān)要求實(shí)施,本要求由財(cái)務(wù)金融中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。

　4.2 本要求自 20XX 年 9 月 6 日起實(shí)施，原《某集團(tuán)職員借款管理要求》（XA/ZD0503B-20XX）同時(shí)廢止。

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　附件：《職員借款清欠通知單》

　 附件：

　存根 職員借款清欠通知單

　XXX 財(cái)清字_____號(hào)

　___________部門（企業(yè)）_________同志:

　 截至______年___月___日您逾期借支現(xiàn)金余額為____元。根據(jù)《某集團(tuán)職員借款管理要求》，請(qǐng)您在十日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部門查對(duì)、清理報(bào)銷并歸還所借款項(xiàng)，如逾期未辦，財(cái)務(wù)部門將依據(jù)相關(guān)要求實(shí)施。

　職員借款清欠通知單

　XXXX 財(cái)清字_____號(hào)

　___________部門（企業(yè)）_________同志:

　 截至______年___月___日您逾期借支現(xiàn)金余額為____元。根據(jù)《某集團(tuán)職員借款管理要求》，請(qǐng)您在十日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部門查對(duì)、清理報(bào)銷并歸還所借款項(xiàng)，如逾期未辦，財(cái)務(wù)部門將依據(jù)相關(guān)要求實(shí)施。

　此致

　敬禮

　 XXXX 財(cái)務(wù)部門

　 ______年___月___日

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