摘要：流動(dòng)性是商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)根本，保持適度的流動(dòng)性是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的首要任務(wù)。我國(guó)中小型商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性問題尤為重視。因?yàn)楸戎�于大型商業(yè)銀行，其規(guī)模較小、信用度相對(duì)較低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差而在流動(dòng)性方面有其特殊性，本文從分析國(guó)內(nèi)流動(dòng)性現(xiàn)狀著手，分析我國(guó)中小商業(yè)銀行的面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和根源。
　　關(guān)鍵詞：中小型商業(yè)銀行 流動(dòng)性 影響因素
　　在經(jīng)濟(jì)的全球化趨勢(shì)下，金融與經(jīng)濟(jì)的相互聯(lián)系變得越來(lái)越緊密。金融系統(tǒng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行至關(guān)重要。隨著《巴塞爾協(xié)議III》的出臺(tái)，對(duì)銀行流動(dòng)性提出了更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求。這使得各國(guó)銀行系統(tǒng)都面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，中國(guó)銀行業(yè)對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的管理仍處于起步階段。尤其在面對(duì)前房地產(chǎn)市場(chǎng)回落、股市低迷、國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不穩(wěn)定大環(huán)境下，我國(guó)中小型商業(yè)銀行要盡快完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運(yùn)行尤為重要。
　　本文從當(dāng)前主要能反映我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性的一些指標(biāo)去揭示當(dāng)前我國(guó)中小型商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況，并分析產(chǎn)生流動(dòng)性現(xiàn)狀的影響因素，最后根據(jù)上述分析，提出相應(yīng)的防范措施。
　　一、我國(guó)中小型商業(yè)銀行流動(dòng)性核心指標(biāo)分析
　　對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，建立能有效地測(cè)量其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系必須首先要完成的。結(jié)合我國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)在2009年發(fā)布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和2011年發(fā)布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（征求意見稿），應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控現(xiàn)金備中流動(dòng)性的度量指標(biāo)，表1選取了招商銀行、中信銀行等八家具有代表性的股份制商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，分別從存貸比率、流動(dòng)性比率、不良貸款率、資本充足率這幾個(gè)指標(biāo)來(lái)分析我國(guó)中小商業(yè)銀行的流動(dòng)性現(xiàn)狀。
　　根據(jù)表1中數(shù)據(jù)，下文將對(duì)每個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行分析，從中得出我國(guó)目前中小型商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況。
　�。ㄒ唬┐尜J比率
　　貸存比率是商業(yè)銀行度量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的綜合性指標(biāo)，貸款是銀行流動(dòng)性較低的一種資產(chǎn)，而存款則是商業(yè)銀行主要的資金來(lái)源，貸款占存款的比例越高，銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就越大，因?yàn)椴痪哂辛鲃?dòng)性的貸款占用了更多穩(wěn)定的資金來(lái)源，則銀行可用資金減少。但因?yàn)槌�額的流動(dòng)性資金是機(jī)會(huì)成本的，所以這一指標(biāo)又不能過(guò)低。我國(guó)商業(yè)銀行法對(duì)商業(yè)銀行存貸比的要求是低于75%，從表1可見，我國(guó)中小型商業(yè)銀行總體上說(shuō)都達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，但存貸比一直偏高。
　�。ǘ�）流動(dòng)性比例
　　商業(yè)銀行流動(dòng)性比例是監(jiān)管部門監(jiān)管商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它用于測(cè)量商業(yè)銀行償還短期債務(wù)的能力。一般說(shuō)來(lái)，流動(dòng)性比例越高，商業(yè)銀行償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)。從表1可見，中小型商業(yè)銀行流動(dòng)性比例相差較大，從一定程度上反應(yīng)中小型商業(yè)銀行存在著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
　　（三）不良貸款率
　　不良貸款比率作為衡量貸款質(zhì)量的指標(biāo)，同時(shí)也是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)，因?yàn)殂y行的資產(chǎn)中貸款所占比重最大，貸款質(zhì)量的好壞不僅直接影響著銀行資產(chǎn)的安全，還影響銀行的收益和聲譽(yù)。作為中小型的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，沒有國(guó)有銀行的國(guó)家信用支持，不良貸款率對(duì)它的影響很大。從表1可見，中小型商業(yè)銀行的不良貸款率滿足銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，不良貸款率得到了控制。
　　（四）資本充足率
　　銀行資本金可以保持商業(yè)銀行的清償力和流動(dòng)性，化解各種風(fēng)險(xiǎn)、維持經(jīng)營(yíng)的安全性，因此商業(yè)銀行的資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)很好指標(biāo)。根據(jù)巴塞爾協(xié)議中對(duì)資本充足率8%的最低要求，近幾年我國(guó)中小型商業(yè)銀行的資本充足率比過(guò)去有了顯著的提高。從表4可見，中小型商業(yè)銀行基本上能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，資本充足率基本良好。
　　總體來(lái)看，五大國(guó)有控股銀行的流動(dòng)性狀況好于中小型商業(yè)銀行。以建設(shè)銀行為例，同期存貸比率為62.07%、資本充足率為12.51%、流動(dòng)性比例為50.07%，其指標(biāo)基本上優(yōu)于中小型商業(yè)銀行。而且，五大國(guó)有控股銀行在資產(chǎn)及貸款質(zhì)量、盈利能力和經(jīng)營(yíng)理水平上整體與股份制銀行有一定差距，特別是近幾年的實(shí)際情況是，國(guó)有銀行的資金狀況比較寬余，基本沒有出現(xiàn)流動(dòng)性問題，并且往往作為市場(chǎng)中的資金凈供者出現(xiàn)，并且較股份制銀行保留更少的流動(dòng)性資產(chǎn)。而股份制銀行的資金相對(duì)偏緊，是市場(chǎng)中資金的需求者。
　　二、我國(guó)中小型商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響因素分析
　　引起我國(guó)中小型商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素眾多，本文根據(jù)我國(guó)中小型商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)多方面綜合考慮自，將從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的資產(chǎn)負(fù)債配置作為來(lái)自銀行內(nèi)部的因素對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，以及來(lái)自于銀行外部的各種經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政治環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響來(lái)分析形成我國(guó)中小型商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。
　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部因素對(duì)流動(dòng)性的影響
　　1.資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配。我國(guó)中小型商業(yè)銀的資金來(lái)源主要由短期的存款和借入款構(gòu)成，而在運(yùn)用資金時(shí)，出于對(duì)高收益追求，又主要進(jìn)行中長(zhǎng)期的貸款和投資。例如，一些中小型銀行在存款結(jié)構(gòu)短期與中長(zhǎng)期的比例約為1：1，但在貸款結(jié)構(gòu)上，短期與中長(zhǎng)期的比例卻小于1：1，這樣的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)無(wú)法以資產(chǎn)帶來(lái)的現(xiàn)金流入完全抵補(bǔ)負(fù)債引的現(xiàn)金流出，由此產(chǎn)生流動(dòng)性不足，承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　2.負(fù)債收益的敏感性。儲(chǔ)蓄存款的活期化趨勢(shì)及審慎的貨幣政策的大背景，在考驗(yàn)著中小型商業(yè)銀行的流動(dòng)性。央行發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2011年第三季度金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)存款比上季度增加5萬(wàn)億元，其中，居民戶存款增加8257億元。12月居民存款較上月增加13338.8億元，增加額是11月份的5倍之多，創(chuàng)近期新高。這與股票市場(chǎng)的低迷密切相關(guān)。而股市回暖，資金將重回流，銀行需要預(yù)先做好相應(yīng)準(zhǔn)備。而中小型商業(yè)銀行負(fù)債基數(shù)小，穩(wěn)定性較差，金籌集渠道相對(duì)匱乏，更易受到活期化趨勢(shì)的沖擊。
　　3.資產(chǎn)形式單一，變現(xiàn)能力較差。我國(guó)中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)大部分現(xiàn)為貸款，從表1可以看出，近兩年來(lái)中小型商業(yè)銀行的貸存比有所回落，但基本上還在70%以上。而有些地方性銀行甚至高達(dá)80%以上，個(gè)別城市商業(yè)銀行資金緊缺時(shí)段甚至出現(xiàn)存貸比超標(biāo)的情況。貸款在中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)占較高，這類資產(chǎn)與債券相比流動(dòng)性差。

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