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中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 外匯管理法

發(fā)布時(shí)間:2020-02-20 來源: 短文摘抄 點(diǎn)擊:

 。1996年1月29日中華人民共和國國務(wù)院令第193號(hào)發(fā)布 根據(jù)1997年1月14日《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例〉的決定》修訂 2008年8月1日國務(wù)院第20次常務(wù)會(huì)議修訂通過)
  
  第一章 總 則
  
  第一條為了加強(qiáng)外匯管理,促進(jìn)國際收支平衡,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,制定本條例。
  第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機(jī)關(guān))依法履行外匯管理職責(zé),負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
  第三條本條例所稱外匯,是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn):
 。ㄒ唬┩鈳努F(xiàn)鈔,包括紙幣、鑄幣;
  (二)外幣支付憑證或者支付工具,包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;
 。ㄈ┩鈳庞袃r(jià)證券,包括債券、股票等;
  (四)特別提款權(quán);
  (五)其他外匯資產(chǎn)。
  第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng),以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng),適用本條例。
  第五條國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
  第六條 國家實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
  國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè),定期公布國際收支狀況。
  第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶,并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
  經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
  第八條中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通,并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算,但國家另有規(guī)定的除外。
  第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等,由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
  第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備,遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
  第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡,以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí),國家可以對(duì)國際收支采取必要的保障、控制等措施。
  
  第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
  
  第十二條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定,對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
  外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
  第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
  第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出,應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定,憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。
  第十五條攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額,由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
  
  第三章 資本項(xiàng)目外匯管理
  
  第十六條境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資,經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后,應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。
  境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定,并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
  第十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的,應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
  第十八條 國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理,并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。
  國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè),并定期公布外債情況。
  第十九條提供對(duì)外擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后,應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
  經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的,不適用前款規(guī)定。
  第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款,應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
  向境外提供商業(yè)貸款,應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
  第二十一條資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn),但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
  第二十二條 資本項(xiàng)目外匯支出,應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定,憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
  依法終止的外商投資企業(yè),按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后,屬于外方投資者所有的人民幣,可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。
  第二十三條資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
  
  第四章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
  
  第二十四條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn);經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
  第二十五條 外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理,具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
  第二十六條金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
  
  第五章 人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
  
  第二十七條人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
  第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu),可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。
  第二十九條外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
  第三十條外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
  第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場(chǎng)。
  第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求,依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
  
  第六章 監(jiān)督管理
  
  第三十三條外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé),有權(quán)采取下列措施:
 。ㄒ唬⿲(duì)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;
 。ǘ┻M(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證;
 。ㄈ┰儐栍型鈪R收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人,要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說明;
  (四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
 。ㄎ澹┎殚、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件,對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料,可以予以封存;
 。┙(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶,但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外;
 。ㄆ撸⿲(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的,可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。
  有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查,如實(shí)說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料,不得拒絕、阻礙和隱瞞。
  第三十四條 外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查,監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人,并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的,被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。
  第三十五條有外匯經(jīng)營活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
  第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。
  第三十七條國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé),可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息,國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
  國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。
  第三十八條 任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。
  外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密,并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
  
  第七章 法律責(zé)任
  
  第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外,或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯,處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng),或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌,處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
  非法結(jié)匯的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌,處違法金額30%以下的罰款。
  第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的,由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的,從其規(guī)定。
  第四十三條有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的,由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,處違法金額30%以下的罰款。
  第四十四條違反規(guī)定,擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,沒收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
  有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,給予警告,可以處違法金額30%以下的罰款。
  第四十五條 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的,由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,沒收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得50萬元以上的,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的,處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的,由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
  第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,沒收違法所得,并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù):
 。ㄒ唬┺k理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付,未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;
 。ǘ┻`反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的;
 。ㄈ┻`反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;
 。ㄋ模┻`反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;
 。ㄎ澹┻`反外匯市場(chǎng)交易管理的。
  第四十八條有下列情形之一的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,給予警告,對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款,對(duì)個(gè)人可以處5萬元以下的罰款:
 。ㄒ唬┪窗凑找(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的;
  (二)未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;
 。ㄈ┪窗凑找(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;
 。ㄋ模┻`反外匯賬戶管理規(guī)定的;
  (五)違反外匯登記管理規(guī)定的;
  (六)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
  第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的,除依照本條例給予處罰外,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,應(yīng)當(dāng)給予處分;對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  第五十條外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的,依法給予處分。
  第五十一條 當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的,可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議;對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的,可以依法向人民法院提起行政訴訟。
  
  第八章 附 則
  
  第五十二條本條例下列用語的含義:
  (一)境內(nèi)機(jī)構(gòu),是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等,外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
 。ǘ┚硟(nèi)個(gè)人,是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人,外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
  (三)經(jīng)常項(xiàng)目,是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
 。ㄋ模┵Y本項(xiàng)目,是指國際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目,包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
  第五十三條 非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn),具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。
  第五十四條本條例自公布之日起施行。
 。ㄐ氯A社北京訊,8月7日《人民日?qǐng)?bào)》)
  國務(wù)院總理溫家寶2008年8月5日簽署第532號(hào)國務(wù)院令,發(fā)布施行《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》。
  ――本刊編者

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