摘 要：隨著利率市場化蓬勃發(fā)展、金融脫媒現(xiàn)象異軍突起、互聯(lián)網金融及股份制商業(yè)銀行加劇銀行業(yè)競爭，我國的存貸利差將會日益縮減，我國商業(yè)銀行的利息收入會受到較大影響。然而我國商業(yè)銀行非利息業(yè)務持續(xù)較快增長，已然成為拉動商業(yè)銀行收入的新動力。本文主要以非利息收入的風險影響和傳導機制為理論基礎，對我國商業(yè)銀行非利息業(yè)務的風險現(xiàn)狀進行分析，并提出商業(yè)銀行的應對建議。
　　關鍵詞：商業(yè)銀行；非利息收入；銀行風險
　　1 引言
　　隨著國民經濟的持續(xù)增長和資本市場的逐步開放，直接融資業(yè)務的引入大大削減國民的存貸業(yè)務的熱情，給商業(yè)銀行帶來不小的困擾。又隨著以支付寶，微信支付等為代表的互聯(lián)網業(yè)務的興起。因為其便捷性，互聯(lián)網金融吸引了大批的中小投資者，也一定程度上減少了銀行流動資金的來源。2006年底，中國放開資本市場允許國外企業(yè)參與，以外企獨資，中外合作為代表的商業(yè)銀行也開始逐漸吸收國內客戶的存款。變向限制了國內銀行的收入。人民幣利率市場化進程開始沖刺，2014年10月中國人民銀行放開人民幣貸款利率上限，根據國際市場先前的經驗來看，這個趨勢會大幅削減銀行存貸業(yè)務開展，銀行收入主要來源存貸利息會有所降低。
　　隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，各商業(yè)銀行為增加收入，開始拓展收入來源，在此發(fā)展經營過程之中形成了非利息收入這一概念。近年來，我國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務取得了比較快速的發(fā)展，無論是銀行經營管理人員還是研究學者對于該類業(yè)務都給予了越來越多的關注。在此背景下，為了保證銀行利潤不受到大幅影響，應當有意識的借鑒前人的經驗，大力開展非利息收入業(yè)務。但也要有所警覺，事物都是有兩面性，即使非利息收入會帶來不小的收益，其風險性也是不可忽視的，更有甚者，部分業(yè)務的風險遠高于傳統(tǒng)型的業(yè)務。目前對非利息收入的影響還沒有定性分析，主要因為其動態(tài)化的原因。本文深入分析了目前非利息收入與我國商業(yè)銀行風險的內在聯(lián)系。
　　本文在剖析非利息業(yè)務的風險影響和傳導機制的基礎上，細分了非利息收入的市場結構差異程度對銀行的風險影響，研究對商業(yè)銀行如何有效開展非利息業(yè)務框架體系的優(yōu)化有重要的參考意義。通過研究銀行的規(guī)模是否會一定程度削弱非利息收入所帶來的風險，根本目的是促進銀行管理者開展多元化業(yè)務，完善收入體系，增加績效收入，提高收益的同時有效規(guī)避風險，保障銀行的穩(wěn)定發(fā)展。
　　2 我國商業(yè)銀行非利息收入的風險傳導機制分析
　　資產組合理論通過各項業(yè)務的合理配置組合，保證一個或多個業(yè)務的失誤不會連帶整個組合，最終實現(xiàn)規(guī)避風險。以協(xié)同效應為理論基礎，商業(yè)銀行可以通過多元化業(yè)務種類，拓展業(yè)務范圍，從而提供更加優(yōu)質更加細分的服務，直接享受范圍經濟的收益。資產組合理論和協(xié)同效應理論都可以有效分散非利息業(yè)務帶來的風險，但是都有一定的前提。
　　在市場上找出內部相關性為零的資產組合易如反掌，可以將資產組合理論最大化應用，但是在銀行的業(yè)務中并不是每個業(yè)務兩兩毫無內部相關，非利息業(yè)務會受到傳統(tǒng)業(yè)務的制約，會給原有的組合帶來新的風險，影響其風險分散的功能。其次，不考慮國內市場的現(xiàn)狀，盲目追求協(xié)同效應，可能會適得其反，造成下列風險。
　　2.1 管理風險
　　銀行開展非利息收入業(yè)務是部分會應用到業(yè)務之間的關系延續(xù)性，通過銀行現(xiàn)有的存量客戶去疊加新的產品，也有一部分，通過與其他行業(yè)合作拓寬客戶渠道創(chuàng)新產品。但是業(yè)務的多元化也會需要額外的管理，因為不同的業(yè)務配比會存在著不一樣的風險，銀行原有的風險監(jiān)控體系不一定適用于所有，而且面對各種風險，處理的難度也會增加。
　　非利息收入業(yè)務可以關聯(lián)很多其他業(yè)務，當銀行向其他行業(yè)拓寬市場時，自身專業(yè)知識限制，對新市場的認知片面，將會面臨比原有市場更大的風險，采用多元化營銷戰(zhàn)略，增大了銀行監(jiān)管和協(xié)調兩方面的難度，可能會經營出現(xiàn)問題或者信息獲取殘缺，影響銀行的進一步決策。針對業(yè)務之間內部關聯(lián)性測定也會存在誤差，最終會導致風險監(jiān)控管理上出現(xiàn)混亂。銀行與其他行業(yè)在層次結構運營理念上可能會出現(xiàn)分歧，小小的不穩(wěn)定可能都會釀成最終的崩盤，造成難以控制的風險。如此以往，會適得其反，不僅無法實現(xiàn)規(guī)模經濟或范圍經濟，甚者可能會使風險難以掌控。
　　2.2 杠桿風險
　　杠桿系數(shù)是衡量經營風險的參考指標，它與風險呈正比例。作為非利息收入占比最大的份額，手續(xù)費及傭金收入分為銀行卡類、支付結算類等業(yè)務，業(yè)務的開展會增加固定成本收入，并且由于固定成本的特殊性，這部分收入不會受到其他因素的影響，擴大業(yè)務規(guī)模，逐漸接近規(guī)模經濟效應，削弱固定成本實現(xiàn)創(chuàng)收。開展多元化戰(zhàn)略，銀行會投入更多的資本，提供過更多技術支持和專業(yè)人員配置，這樣會增加杠桿系數(shù)從而使風險增加。如果銀行內部存在出現(xiàn)業(yè)務交叉現(xiàn)象，就會出現(xiàn)重復計算的現(xiàn)象，使得杠桿系數(shù)過高，流動性風險增加。
　　根據上述分析來看，非利息業(yè)務特別是手續(xù)費及傭金業(yè)務能有效分散風險，但也因為其自身特殊性會帶來后續(xù)的管理風險，杠桿風險。在資產組合理論和協(xié)同效應理論的雙重因素影響下，加上實現(xiàn)需要一定的條件，非利息收入對銀行的經營風險有緩解調節(jié)的作用。
　　3 商業(yè)銀行開展非利息業(yè)務的建議
　　3.1 優(yōu)化手續(xù)費與傭金收入結構
　　我國非利息業(yè)務發(fā)展的勢頭強勁，可是國內的銀行已經習慣了最基本最原始的存貸款項目，還有這些項目衍生的其他業(yè)務，如手續(xù)費就是衍生于傳統(tǒng)的利息項目，其發(fā)展之迅速令人嘆為觀止，已經一躍成為非利息收入中占比舉足輕重的重要組成部分。盡管手續(xù)費業(yè)務受到市場的影響較小，所帶來的收入也相對其他業(yè)務而言，也更加穩(wěn)定，在銀行績效和風險管理的雙重因素引導下，起到了正面的作用，但一把雙刃劍的使用一定要把握度，在政策鼓勵其發(fā)展的同時，銀行應當警惕該業(yè)務帶來的企業(yè)規(guī)模變化和一定程度上收入的變化以及內在的變動會帶來的影響。由于不論從收益水平還是服務質量角度，知識密集型業(yè)務在收益和服務方面都要遠超于勞動型，這樣的業(yè)務才是未來銀行發(fā)展的重心所在，也是市場發(fā)展潮流所驅使的。我國的商業(yè)銀行應該著重完善內部結構，在風險和收益這個亙古不變的矛盾中尋求一個支點，一個平衡點。

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