借款管理規(guī)定

　核準(zhǔn)：

　審核：

　制訂：

　保密級(jí)別

　文件編號(hào)

　生效日期

　版

　本

　1 1. . 目的 明確現(xiàn)金借款的程序及工作職責(zé)，規(guī)范公司現(xiàn)金借款的管理。

　2. 適用范圍

　適用于公司所有的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)管理。

　3. 定義

　無(wú) 4. 職責(zé)與權(quán)限

　4.1 借款人

　 負(fù)責(zé)借款手續(xù)的辦理,并在規(guī)定時(shí)間辦理報(bào)銷(xiāo)或還款手續(xù)；

　4.2 部門(mén)經(jīng)理/事業(yè)部總經(jīng)理/總監(jiān)/總裁

　 4.2.1 根據(jù)權(quán)限審批借款人的《借款單》；

　 4.3 出納 4.3.1 根據(jù)審批過(guò)的《借款單》辦理借款手續(xù)；

　4.3.2 督促借款人按時(shí)履行報(bào)銷(xiāo)或還款手續(xù)； 4.3.3 每月定期公布員工借款情況；定期發(fā)送未按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)及還款的借款人的名單給事業(yè)部總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理； 4.4 財(cái)務(wù)經(jīng)理

　 4.4.1 審核出納提供的未履行還款手續(xù)的借款人的名單及金額，通知人力資源部在發(fā)放工資時(shí)扣除超期未還借款；

　 4.4.2 審核員工《借款單》

　5. 程序

　5.1 現(xiàn)金借款范圍：

　5.1.1 1000 元以下的零星開(kāi)支； 5.1.2 差旅費(fèi)； 5.1.3 招待費(fèi)； 5.1.4 備用金； 5.1.5 收款方無(wú)法提供發(fā)票的支出； 5.1.6 收款方無(wú)法提供銀行帳號(hào)的支出； 5.1.7 其他特殊原因需要支付現(xiàn)金的支出。

　5.2 現(xiàn)金借款的程序

　5. 2 .1 員工因公事需借用現(xiàn)金的，至財(cái)務(wù)部單據(jù)領(lǐng)取處填寫(xiě)《借款單》，《借款單》上應(yīng)詳細(xì)列明借款的日期、用途、預(yù)計(jì)歸還借款時(shí)間等內(nèi)容； 5.2.2《借款單》經(jīng)分部經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理或總裁批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 ； 5.2.3 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后的《借款單》交出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納應(yīng)將所有借款單按日編號(hào)登記在冊(cè)；

　5.2.4 借款人業(yè)務(wù)辦理完畢后，填寫(xiě)，并注明原借款 XX 元，應(yīng)補(bǔ)（退）XX 元；

　5.2.5《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》經(jīng)授權(quán)人審批、財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后交出納處辦理還款手續(xù)； 5.2.6 出納審核后，按多退少補(bǔ)的原則與借款人結(jié)清借款；出納開(kāi)具收據(jù)或退還《借款單》給借款人；

　5.3 備用金的管理

　 5.3.1 公司實(shí)行定額備用金制度。

　5.3.2 公司有關(guān)部門(mén)或人員因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后可領(lǐng)取一定金額的備用現(xiàn)金。

　5.3.3 會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期（每半年）及不定期的對(duì)備用金進(jìn)行清查核對(duì)，檢查已支用尚未報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)與結(jié)存?zhèn)溆媒鹬�和是否與定額備用金相等，防止出現(xiàn)私人挪用備用金的情況發(fā)生。

　5.3.4 支付備用金后，以《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》或《貨款支付申請(qǐng)單》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后補(bǔ)足備用金定額。

　5.4 現(xiàn)金借款的期限: 5.4.1 借支的差旅費(fèi)應(yīng)在出差回公司之后的 7 個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； 5.4.2 非出差原因借款，借款人從借款之日起應(yīng)在 15 天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； 5.4.3 因特殊原因無(wú)法及時(shí)還款的借款人需在借款到期前二個(gè)工作日將延期還款原因以郵件形式告之財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納及所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后方可延期，并確定新的還款日期；

　5.5 其它規(guī)定 5.5.1《借款單》 每單借款在 5000 元以上（含 5000 元）的至少需提前 1 個(gè)工作日通知出納，外幣借款需提前 2 個(gè)工作日通知出納以便安排現(xiàn)金庫(kù)存； 5.5.2 超過(guò)規(guī)定期限未辦理報(bào)銷(xiāo)或還款手續(xù)的借款，財(cái)務(wù)部將記賬處理，《借款單》不再歸還借款人；以后借款人還款后，由出納開(kāi)具收據(jù)給借款人；

　員工填寫(xiě)< 借款單> 交授權(quán)人審批 交出納領(lǐng)取現(xiàn)金 填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》 交財(cái)務(wù)部審核 至出納處完成還款手續(xù) 交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核

　5.5.3 借款人既未及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，又無(wú)適當(dāng)理由延期借款的，在財(cái)務(wù)部以郵件形式催促 2次仍無(wú)效時(shí), 將按 20 元+超期天數(shù)*5 元計(jì)算罰款，并對(duì)該借款人的借款與罰款從借款人下月的工資中扣除,直至借款還清。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通知借款人及借款人的部門(mén)負(fù)責(zé)人。

　 備注：超期天數(shù)從出納第二次通知后的第三個(gè)工作日起計(jì)

　5.5.4 嚴(yán)禁借款人私自改變借款用途.如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)借款人私自改變借款用途,有權(quán)拒絕處理借款人報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

　5.5.5 同一借款事項(xiàng)，借款人必須償還前次的借款，方可辦理下次借款；

　5.5.6 員工因私需向公司借款,必須經(jīng)總裁同意； 5.5.7 財(cái)務(wù)部將對(duì)公司員工借款進(jìn)行信用管理,定期向借款人及各部門(mén)負(fù)責(zé)人、稽查部經(jīng)理、總裁公布員工信用狀況。

　6 6. . 參考文件

　6.1《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與貨款支付管理規(guī)定》 7. 附件

　7.1《借款單》略

　 7.2《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》略 7.3《貨款支付申請(qǐng)單》略

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