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　 財務(wù)報銷規(guī)定

　第一章

　總則

　第一條

　為進一步規(guī)范財務(wù)報銷工作，根據(jù)《會計法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，結(jié)合××局實際，制定本規(guī)定。

　第二條

　本規(guī)定適用于局屬各單位的財務(wù)報銷. 第二章

　報銷流程

　第三條

　報賬程序 （一）經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫相關(guān)報銷憑證，報所在部門主要負(fù)責(zé)人審批； （二）經(jīng)辦人將部門主要負(fù)責(zé)人審簽后的憑證提交財務(wù)部門會計初審崗進行票據(jù)審核； （三）經(jīng)辦人將會計初審崗審核后的憑證，提交會計復(fù)核崗進行預(yù)算審核及票據(jù)復(fù)核； （四）經(jīng)辦人將會計復(fù)核崗復(fù)核后的憑證，按審批權(quán)限呈報領(lǐng)導(dǎo)審批后交會計記賬崗實時編制記賬憑證； （五）經(jīng)辦人將審核審批后的憑證提交出納進行金額復(fù)核后

　- 2 - 辦理支付領(lǐng)款手續(xù)。

　第四條

　財務(wù)人員在報賬流程中的職責(zé) （一）會計審核人員負(fù)責(zé)審驗各類票據(jù)的真實性、合規(guī)性和合法性，報銷事項和支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)規(guī)定，各類審批是否完整，報銷金額計算是否準(zhǔn)確，是否按合同約定支付款項,附件是否充分、完整、有效，單據(jù)粘貼是否符合要求; （二）會計復(fù)核人員對報銷事項、支出標(biāo)準(zhǔn)、報銷金額進行復(fù)核，進行預(yù)算審核，依據(jù)審核審批后的憑證實時編制記賬憑證； （三）出納人員對原始憑證金額逐筆進行合計，核對報銷金額與記賬憑證金額是否一致，按審批金額辦理資金撥付； （四）會計主管重點對報銷事項、支出標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算控制和記賬憑證的要素、摘要、會計科目使用是否合法合規(guī)進行稽核。進行會計事后監(jiān)督，與機構(gòu)流水清單進行勾對，核對賬表，保證資金安全。

　第五條

　報賬人員在報賬流程中的職責(zé) 報賬人員是費用支出的第一責(zé)任人，對各類票據(jù)的真實性、合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，不得使用虛假票據(jù)。按規(guī)定填寫相關(guān)報銷表單，報銷事項和支出標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定，審批完整合規(guī)，報銷金額計算準(zhǔn)確，附件（合同、發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、采購單、發(fā)貨單等相關(guān)資料）充分、完整、有效，單據(jù)粘貼符合要求。

　第六條

　部門主要負(fù)責(zé)人在報賬流程中的職責(zé)

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　 部門主要負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性，真實性、合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，因?qū)徍瞬划?dāng)造成損失的應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任。按年度預(yù)算指標(biāo)控制本部門的預(yù)算執(zhí)行，保證業(yè)務(wù)發(fā)生所形成的原始憑證客觀、真實。

　第三章

　報賬要求

　第七條

　財務(wù)部門在辦理財務(wù)報銷工作中應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、××局管理制度以及局黨組的決定，對各部門的財務(wù)報銷事宜進行指導(dǎo)和監(jiān)管，對不符合規(guī)定的支出、票據(jù)不予受理，對無預(yù)算、超預(yù)算的支出報銷事項不得辦理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向局分管財務(wù)負(fù)責(zé)人報告。

　第八條

　各部門應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、各項管理制度和局黨組的決定。

　各部門經(jīng)費支出報銷事項實行誰經(jīng)辦、誰報賬，原則上不得代報賬和集中報賬，并合理預(yù)留報賬及資金撥付時間。

　除差旅費外的所有經(jīng)費支出報銷事項，需驗證人（驗收人與證明人的合稱）簽字。

　不得在差旅費報銷中夾帶培訓(xùn)費、會議費等超出差旅費規(guī)定范圍的其他費用。

　第九條

　各部門應(yīng)當(dāng)增強預(yù)算意識，強化剛性預(yù)算約束，做

　- 4 - 到年度預(yù)算中未安排的項目不得發(fā)生相應(yīng)支出。

　年度預(yù)算中沒有進行預(yù)算安排的突發(fā)性支出，經(jīng)局黨組研究同意后可先執(zhí)行，待局統(tǒng)一調(diào)整預(yù)算時解決。

　第十條

　出納人員需根據(jù)單位 3 至 5 天的日常零星開支保留庫存現(xiàn)金備用，核定好庫存現(xiàn)金限額，不得坐支現(xiàn)金或以白條抵庫；預(yù)留××應(yīng)急備用金不超過 1 萬元。

　各部門在使用 5 千元以上大額現(xiàn)金時，實行借款及現(xiàn)金報賬預(yù)約制度，提前 2 天告知財務(wù)部門，以保障各項業(yè)務(wù)的順利開展。

　××安全性評價報告評審費應(yīng)根據(jù)審批及發(fā)放表，原則上通過銀行支付至評審專家銀行卡，不得使用現(xiàn)金支付。局屬單位工作人員參加評審的，執(zhí)行《中共中國××局黨組關(guān)于規(guī)范局屬單位工作人員參加項目評審、咨詢、論證、鑒定和驗收等活動的通知》 . 第十一條

　報銷人確保納入國家強制要求使用公務(wù)卡結(jié)算的消費行為均使用公務(wù)卡結(jié)算，財務(wù)部門加強還款審核、銀行對賬、會計核算和公務(wù)卡的追蹤管理。對先支后報的公務(wù)支出，凡未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算的，原則上不予報銷。

　持卡人在辦理完公務(wù)支出后，憑發(fā)票及發(fā)票附件、POS 機刷卡簽購單等原始單據(jù)，及時填制相關(guān)報銷單，履行報銷審批程序后辦理報銷。

　經(jīng)辦人在邊遠(yuǎn)地區(qū)發(fā)生公務(wù)支出，確因當(dāng)?shù)責(zé)o條件使用公務(wù)

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　 卡時可由收款單位在發(fā)票上蓋章證明、部門（單位）主要負(fù)責(zé)人審簽、發(fā)展與財務(wù)處審核、局分管負(fù)責(zé)人審批后報銷。

　對快遞費、過橋過路費、出租車費等應(yīng)公務(wù)卡挷定第三方支付平臺（如微信、支付定等）支付，報銷時提供銀行流水單。

　第十二條

　凡涉及設(shè)備、工程和服務(wù)等采購項目，必須嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和合同管理等有關(guān)規(guī)定，財務(wù)部門要同資產(chǎn)管理部門和合同執(zhí)行部門密切配合共同推進合同執(zhí)行，并嚴(yán)格按照合同約定履行付款義務(wù)，避免合同執(zhí)行過程中的財務(wù)風(fēng)險。

　設(shè)備、物資采購?fù)戤吅髴?yīng)及時辦理收入庫或出庫手續(xù)方可辦理財務(wù)報銷。

　以局名稱統(tǒng)一購置或制作的總金額在 5 千元以上（含 5 千元）的物品，需由發(fā)展與財務(wù)處和有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門履行核驗手續(xù)后方可辦理財務(wù)報銷。

　辦公用品采購執(zhí)行《××局辦公用品管理辦法》，按照辦公用品采購目錄購買。

　第十三條

　各部門按局合同管理規(guī)定履行合同簽訂審批、法人授權(quán)后完成合同簽訂、財務(wù)部門對合同編號，建立合同管理臺賬，經(jīng)辦部門應(yīng)建立合同執(zhí)行臺賬。合同款預(yù)付需在完成資金審批程序后支付，合同款支付報銷在履行報銷審批程序后執(zhí)行。

　第十四條

　撥付市縣××臺站運維費，由監(jiān)測預(yù)報處在上半年根據(jù)年度預(yù)算安排和各臺站基數(shù)，向發(fā)展與財務(wù)處提交預(yù)算分

　- 6 - 配方案，發(fā)展與財務(wù)處報局黨組審定后撥款；撥付市縣××部門工作補助經(jīng)費，由相關(guān)管理部門提出建議，發(fā)展與財務(wù)處根據(jù)年度預(yù)算綜合平衡報局黨組審定后撥款。各市縣××部門收到撥款后應(yīng)開具財政專用收據(jù)作為財務(wù)報銷依據(jù)。

　第十五條

　辦公大樓的植物租賃、各類保潔由局應(yīng)急指揮和保障中心根據(jù)有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理，履行報銷審批程序后辦理財務(wù)報銷。

　第十六條

　科研項目（課題）經(jīng)費支出按照國家相關(guān)科研項目（課題）管理辦法執(zhí)行�？蒲许椖浚ㄕn題）計劃下達后，項目負(fù)責(zé)人需向發(fā)展與財務(wù)處提供科研項目（課題）任務(wù)書（協(xié)議或合同），并提交費用支出詳細(xì)預(yù)算，項目（課題）負(fù)責(zé)人和科學(xué)技術(shù)處依次審批，嚴(yán)格依照批準(zhǔn)的實施計劃內(nèi)容和詳細(xì)預(yù)算開支，嚴(yán)禁以撥代報。

　第十七條

　各部門職工在出差歸局、合同履行完畢等事項后，應(yīng)在 7 個工作日內(nèi)到財務(wù)報賬。年終前應(yīng)將當(dāng)年應(yīng)報未報賬務(wù)全部報銷完畢，一般不得跨年報銷。超過一個月的單據(jù)報銷，財務(wù)部門原則上不予受理。超時限辦理報銷，需附原因說明，按權(quán)限報請報銷審批人批準(zhǔn)后，方可報銷。

　第十八條

　財務(wù)部門內(nèi)部調(diào)賬、賬戶之間歸還資金應(yīng)按有關(guān)制度、規(guī)定履行審批程序，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)進行處理。

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　 第四章

　審批及支出標(biāo)準(zhǔn)

　第十九條

　財務(wù)審批應(yīng)區(qū)分不同情況按照有關(guān)制度規(guī)定的審批程序采用事前審批和事后審批的方式。應(yīng)當(dāng)履行事前審批的事項而未履行的，財務(wù)部門不得受理相關(guān)經(jīng)費支出報銷或資金支付事項。

　第二十條

　經(jīng)費支出報銷和資金支付事項根據(jù)金額按照審批權(quán)限自下而上逐級進行審批，實行“誰審批，誰負(fù)責(zé)”，責(zé)任到人，權(quán)責(zé)一致。法律法規(guī)和上級主管部門對財務(wù)報銷審批權(quán)限有規(guī)定的從其規(guī)定。

　因特殊情況發(fā)生的先支后審報銷，由財務(wù)復(fù)核人員督促事后補充完成。如經(jīng)辦人在 7 個工作日內(nèi)不妥善完成補充事項，財務(wù)復(fù)核人員報原審批人后，對已撥付的資金進行催收或扣回，直到全部資金收回。

　局黨組會議審批的大額資金使用事項應(yīng)以黨組會議紀(jì)要（復(fù)印并蓋章）作為報銷審批依據(jù)。

　第二十一條

　各部門（單位）負(fù)責(zé)人和局領(lǐng)導(dǎo)審批時應(yīng)在相關(guān)單據(jù)或憑證上簽注“同意”、“情況屬實”等明確意見，各審核人、審批人的本人簽名及簽審日期。

　對先審批后報銷事項，經(jīng)費支出未超出審批時的金額，原局分管負(fù)責(zé)人或局主要負(fù)責(zé)人可不用再重復(fù)簽字。

　- 8 - 各部門主要負(fù)責(zé)人辦理個人經(jīng)費支出事項報銷時，有正副職的相互審簽，沒有副職的由局分管負(fù)責(zé)人審簽。

　局主要負(fù)責(zé)人辦理經(jīng)費支出事項報銷時由局分管財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽，其他局領(lǐng)導(dǎo)（含非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)人員）辦理經(jīng)費支出事項報銷時由局主要負(fù)責(zé)人審簽。

　第二十二條

　事前審批事項 （一）工資、社保及相關(guān)福利審批 人事部門按規(guī)定及時調(diào)整工資，經(jīng)審批后提供準(zhǔn)確的《工資表》，會同財務(wù)部門完成工資的發(fā)放，并報局分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人審批。

　凡是發(fā)放職工工資及福利事項，人事部門應(yīng)先初審。如公積金、社保繳費及工會慰問發(fā)放等。公積金發(fā)放由局主要負(fù)責(zé)人審批，工會福利慰問由工會負(fù)責(zé)人審批。

　××省工程防震研究院職工工資及福利事項由院負(fù)責(zé)人審批。

　（二）出差審批 局工作人員因公出差，需事前申請，并填制出差審批單，列明出差人員、事由、時間及交通工具。一般人員和部門（單位）副職由部門（單位）負(fù)責(zé)人簽署意見報局分管負(fù)責(zé)人審批，部門（單位）正職由局分管負(fù)責(zé)人審批；局主要負(fù)責(zé)人出差由紀(jì)檢組長審批，其他局領(lǐng)導(dǎo)（含非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)人員）出差報局主要負(fù)責(zé)人

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　 審批。

　處級及以下人員因公出差，出差任務(wù)緊急、坐火車超過 24 小時等情況，經(jīng)審批可乘坐飛機；往返機票價格低于其他交通工具票價 2 倍以內(nèi)的，經(jīng)審批可乘坐飛機。乘坐飛機應(yīng)在出差審批單中進行說明，原則上只能購買公務(wù)機票。

　陪同局領(lǐng)導(dǎo)出差人員，可與局領(lǐng)導(dǎo)一同乘坐飛機 。

　因公出國（境）應(yīng)經(jīng)局主要負(fù)責(zé)人審批。

　××省工程防震研究院職工出差由院負(fù)責(zé)人審批，院負(fù)責(zé)人出差由局分管負(fù)責(zé)人審批。

　（三）會議審批 根據(jù)局制定的年度會議計劃，計劃內(nèi)會議召開前 1 周由主辦部門（單位）提出會議申請和預(yù)算，由主辦部門和發(fā)展與財務(wù)處分別審簽，報主辦部門局分管負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。

　未列入計劃確需召開的會議，主辦部門（單位）應(yīng)提前 1 周提交會議申請和預(yù)算，由主辦部門和發(fā)展與財務(wù)處分別審簽，由主辦部門局分管負(fù)責(zé)人審核后報局主要負(fù)責(zé)人或局黨組審批。

　會議主辦部門（單位）在報賬時需提供會議通知文件、會議預(yù)算、參會人員簽到表、會議支出原始明細(xì)單等憑證。

�。ㄋ模┡嘤�(xùn)審批 根據(jù)局制定的年度培訓(xùn)計劃，培訓(xùn)前 1 周由主辦部門（單位）提出培訓(xùn)申請和預(yù)算，人事教育處和發(fā)展與財務(wù)處分別審簽后報

　- 10 - 局分管人事教育處負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。

　未列入計劃確需召開的培訓(xùn)，主辦部門（單位）應(yīng)提前 1 周提交培訓(xùn)申請和預(yù)算，由人事教育處和發(fā)展與財務(wù)處分別審簽，經(jīng)局分管人事教育處負(fù)責(zé)人審核后報局主要負(fù)責(zé)人或局黨組審批。

　培訓(xùn)主辦部門（單位）在報賬時需提供培訓(xùn)通知文件、培訓(xùn)預(yù)算、參訓(xùn)人員簽到表、講課費審批單及領(lǐng)款單、支出原始明細(xì)單等憑證。

　（五）公務(wù)接待審批 公務(wù)接待由對口部門（單位）按照局公務(wù)接待管理規(guī)定事前提出接待申請，報局主要負(fù)責(zé)人審核，報局主要負(fù)責(zé)人審批。報銷接待費用時辦公室負(fù)責(zé)人應(yīng)進行審簽。

　××省工程防震研究院公務(wù)接待，由局分管負(fù)責(zé)人審批。

　（六）咨詢、評審、講課及勞務(wù)審批 各部門（單位）因工作需要支付咨詢費、評審費、講課費及勞務(wù)費，需事前提出申請，發(fā)展與財務(wù)處審簽后報局分管負(fù)責(zé)人審批，并提供咨詢、評審、講課及勞務(wù)費的情況說明。報銷時還應(yīng)提供講課老師的職稱相關(guān)資料。

�。ㄆ撸┳廛噷徟� 各部門（單位）因工作需要使用車輛而局現(xiàn)有車輛無法保證時，需事前提出租車申請，由應(yīng)急指揮和保障中心報局辦公室審

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　 核，由局分管負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。

�。ò耍┏俗�出租車審批 未進行車改職工特殊情況可乘坐出租車，在報賬時須填制出租車報銷單，列明乘坐事由、時間、往返地點，由各部門（單位）主要負(fù)責(zé)人審批。

�。ň牛┖贤瑢徟� 凡列入中央國家機關(guān)政府采購目錄的所有采購項目和政府采購目錄以外，采購金額在 1 萬元以上的設(shè)備、工程和服務(wù)等采購項目，必須納入合同管理，簽訂合同文本，履行合同簽訂審批程序，具體審批權(quán)限按照局合同管理規(guī)定執(zhí)行。

　（十）車輛維保審批 車輛維修保養(yǎng)和購買加油卡應(yīng)進行事前審批，車班提出申請，由應(yīng)急指揮和保障中心初審，辦公室主要負(fù)責(zé)人審簽，局分管負(fù)責(zé)人審批。車輛維保廠家、保險購買應(yīng)采用競價或招標(biāo)方式，選擇服務(wù)、質(zhì)量好的供應(yīng)商。

　第二十三條

　支出標(biāo)準(zhǔn) （一）會議費 由我局承辦的中國××局會議、全省××系統(tǒng)工作會議，中央和省財政項目安排的會議，各部門組織的會議，會議綜合定額標(biāo)準(zhǔn)不得超標(biāo)。按《××局會議管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　會議費綜合定額開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室

　- 12 - 租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。

　（二）培訓(xùn)費 由我局承擔(dān)的中國××局培訓(xùn)和自行組織的培訓(xùn)，培訓(xùn)費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)不得超標(biāo)。培訓(xùn)費綜合定額包括住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、培訓(xùn)資料費、交通費、其他費用。按《××省省級黨政機關(guān)行政事業(yè)單位會議費管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　綜合定額標(biāo)準(zhǔn)是培訓(xùn)費開支的上限，各項費用之間可以調(diào)劑使用。各單位應(yīng)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)算報銷。

�。ㄈ�）差旅費 差旅費應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，按《××局差旅費管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因公出國，按中國××局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部、外交部關(guān)于印發(fā)<因公臨時出國經(jīng)費管理辦法的通知>的通知>》（××外發(fā)[2014]16 號）執(zhí)行。

　職工出差期間，不得報銷出租車費、機場大巴車費等市內(nèi)交通費，從駐地往返機場的交通費在市內(nèi)交通費中統(tǒng)籌解決，不再另外報銷。

　飛機票應(yīng)在政府采購機票管理網(wǎng)站購買或公務(wù)行手機移動終端購買[執(zhí)行《財政部 中國民用航空局關(guān)于加強公務(wù)機票購買管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2014〕33 號）和《財政部 中國民用航空局關(guān)于加強公務(wù)機票購買管理有關(guān)事項的補充通知》（財庫〔2014〕180號）]。

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　 出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿發(fā)票的，如住在自己家里的，或到邊遠(yuǎn)地區(qū)出差，由出差人員說明情況并經(jīng)所在部門局分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。

　職工出差如果繞道省親辦事，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和城市內(nèi)交通費按從出差目的地返回單位的自然天數(shù)（扣除探親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。

　訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

�。ㄋ模┕珓�(wù)接待費 同城、無公函的公務(wù)活動及來訪人員一律不予接待。

　公務(wù)接待應(yīng)當(dāng)有利公務(wù)、務(wù)實節(jié)儉、簡化禮儀、高效透明、尊重少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣。

　公務(wù)接待費按《××局公務(wù)接待管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公務(wù)接待不得一事多報。不得用公款報銷或者支付應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費用。

�。ㄎ澹�專家咨詢費及勞務(wù)費 專家咨詢費是指因項目工作需要支付給臨時聘請專家的費用。專家咨詢費的開支一般參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 500-800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員 300-500 元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　- 14 - 以會議形式組織的咨詢，會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標(biāo)準(zhǔn)參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 300-400 元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員 200-300 元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　以通訊方式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照以下標(biāo)準(zhǔn)：具有或相當(dāng)于高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 60-100 元/人次，其他專業(yè)技術(shù)人員 40-80 元/人次[詳見××××局關(guān)于印發(fā)《××行業(yè)科研專項管理辦法（試行）的通知》（××發(fā)財〔2006〕121 號）]。

　勞務(wù)費發(fā)放人員應(yīng)為項目組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用非本單位人員等的勞務(wù)性費用，勞務(wù)費按照不超過 100 元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　在發(fā)放專家咨詢費及勞務(wù)費時，須登記領(lǐng)款人信息，包括：姓名、職務(wù)（職稱）、身份證號碼、銀行卡號及本人簽名等。

�。�六）講課費（稅后）

　副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時不超過 500 元； 正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時不超過 1000 元； 院士、全國知名專家每學(xué)時一般不超過 1500 元； 其他人員講課參照上述標(biāo)準(zhǔn)。

　執(zhí)行[詳見中國××局司函《轉(zhuǎn)發(fā)財政部 中共中央組織部 國家公務(wù)員局關(guān)于印發(fā)<中央和國家機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法>的通知》（××財函〔2017〕64 號）]。

　發(fā)放講課費時，須登記領(lǐng)款人信息，包括：姓名、職務(wù)（職

　 - 15 -

　 稱）、身份證號碼、銀行卡號及本人簽名等。

�。ㄆ撸�××省工程防震研究院應(yīng)依據(jù)本規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如需自行制定超本規(guī)定的支出，先由發(fā)展與財務(wù)處審核，報局黨組會議審定后執(zhí)行。

　第五章

　資金結(jié)算

　第二十四條

　省××局所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算。講課費、咨詢費、評審費、三公經(jīng)費、出差費、會議費、培訓(xùn)費等應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算。

　第二十五條

　辦理 1 千元以下，且不具備銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，及××災(zāi)害救援等特殊情況可使用現(xiàn)金結(jié)算；特殊情況下（如偏遠(yuǎn)地區(qū)差旅、無網(wǎng)絡(luò)等）200 元以上（含）未使用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)書面說明原因。

　第六章

　借款

　第二十六條

　 因醫(yī)療保險政策原因，異地醫(yī)療等特殊情況，可予以借款。

　第二十七條

　××災(zāi)害應(yīng)急工作、赴不具備公務(wù)卡結(jié)算條件的地區(qū)差旅等，可予以公務(wù)借款；公務(wù)借款前款未清者，不得再

　- 16 - 次借款。

　第七章

　財務(wù)監(jiān)督

　第二十八條

　紀(jì)檢監(jiān)察審計處應(yīng)按規(guī)定對財務(wù)報銷進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時指出，并糾正財務(wù)報銷中存在問題。

　第二十九條

　會計機構(gòu)、會計人員依照規(guī)定進行會計核算，實行會計監(jiān)督。

　各會計人員應(yīng)當(dāng)相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題要及時指出和糾正。會計人員對違反國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正，會計人員發(fā)現(xiàn)虛假票據(jù)、會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)資料不相符的等，按規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時處理。無權(quán)處理的，應(yīng)請示分管局長后，按要求辦理。

　第八章

　附則

　第三十條

　本規(guī)定由發(fā)展與財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　第三十一條

　本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行，原規(guī)定與本規(guī)定內(nèi)容不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

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