庫管制度

　一、庫管工作的基本要求 必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

　二、庫房的工作環(huán)境要求 1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

　2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好"六防"工作（防火、防水、防電、防霉、防壓、防盜）。

　3、閑雜人員不得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求 1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

　如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位"瓶"為入出庫計量單位。

　2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。

　如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

　3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

　四、庫管員日常工作規(guī)范 1、庫管員應與采購員、廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

　2、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數(shù)量進行檢查；對于零星購買的材料，應與餐廳經理核實是否確實需要購買 3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質。

　4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫"鮮活食品驗收單"、"入庫單"，經廚師長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結賬憑 據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務入賬 5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批準不得擅自寄存物品。

　6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具"入庫單"，出庫應填制"領料單"。

　7、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。

　8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。

　9、領用物品應由領料經手人填制"領料單"，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制"出庫單"，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。

　10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續(xù)。

　11、發(fā)出存貨實行"推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料"的發(fā)料原則，

　隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。

　12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。

　13、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。14、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨 時應開具"紅字入庫單"。

　15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。

　16、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

　17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。

　 盤點制度

　為了加強莊園的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

　一、盤點范圍及要求 1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產。

　2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。

　二、存貨盤點 1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

　2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

　3、盤點人員：

　(1)盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數(shù)量。

　(2)監(jiān)點人：由各部負責人、出納擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

　4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

　5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

　6、盤點完畢，盤點人員應填制"盤點表"，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。

　7、鮮貨及蔬菜采用"實地盤存制"確定成本，其他存貨采用"永續(xù)盤存制"確定成本。

　8、每月盤點終了后及時將庫存盤點表交財務一份。三、現(xiàn)金盤點 1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

　2、盤點方式：采用定期(每月 25 日和年終盤點)和不定期抽查。

　3、盤點人員：出納(盤點人)、餐廳經理(會點人)。

　4、現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行。

　5、盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

　6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫"現(xiàn)金盤點表"一式三聯(lián)，經雙方簽字認可后， 第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交會點人留存。

　四、賬實不符的處理 1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。

　2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經理、董事長處理。

　3、財物管理人員有下列情況，應報總經理處理。

　(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為； (2)對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為； (3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。

�。ㄙ浰停┌嗉増D書角管理制度

　為了有效地管理好班級圖書角的圖書，有效激發(fā)同學們的讀書熱情，培養(yǎng)同學們熱愛讀書、自覺讀書的行為習慣和心理品質，提高班級圖書角圖書的使用效果，營造書香班級，特制定以下管理制度：

　1、圖書角的圖書一部分借閱學校圖書館的圖書，一部分為同學們自愿捐獻的圖書，捐書時請認真填寫《班級圖書角捐書登記表》。

　2、班級圖書角采用開放式管理，同學們自愿借閱，自主登記，自覺歸還。

　3、借閱圖書時，自覺排隊，丌得擁擠，丌準隨意在圖書角亂翻，并認真填寫《班級圖書角借閱登記表》 4、借閱圖書者應愛護圖書，尤其要保護好貼在書脊上的標簽和扉頁的條形碼，丌得撕頁、折頁、剪裁、折卷圖書，丌得在圖書上畫線、批注或涂寫，一經發(fā)現(xiàn)，視其情節(jié)輕重進行相應罰款和賠償。

　5、每位同學每次只允許借一本圖書，借出的圖書兩周內必須歸還圖書角， 以便于其他同學借閱；還書時要把圖書擺放整齊，并在借書登記表上簽上還書時間，到期后仍需繼續(xù)使用者可續(xù)借并進行續(xù)借登記。

　6、借閱的圖書若遺失，應加倍賠償，破損的圖書視其破損程度酌情賠償。

　 7、由同學們自愿申請、班委會任命決定圖書管理員人選，圖書管理員可以一次借閱兩本圖書，同時要做好圖書角防盜、防潮、防蛀等保護工作；做好書刊的清點、整理、修補、保管等工作。

　8、學校放假，學生休學、轉學前必須歸還清所借閱的圖書。放假前一周， 由圖書管理員清查一次借出的圖書，把未還圖書人的姓名及書名、單價抄送班主任處理。

　9、圖書角丌向其他班級、校外開放。借閱的圖書只能自己閱讀，丌能轉借給他人。如有發(fā)現(xiàn)將嚴厲批評，并取消本學期借閱資格。

　10、圖書角開放時間：每天下午二節(jié)課后活動時間，借閱時間具體安排：

　周一：第 1、第 2 小組；周二：第 3、第 4 小組；周三：第 5、第 6 小組；周四：第 7 小組；周五：還書時間。

　書籍是人類進步的階梯，希望同學們做真正的讀書人，做真正的愛書人，認真閱讀并做好讀書筆記，提高自己的文學素養(yǎng)。

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